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36.资产负债表资产:
流动资产总额=流动资产(背景材料) 累计盈余资金(资金来源与运用表)
累计盈余资金:资金来源与运用表最后一年的累计盈余,累计盈余(资金来源与运用最后一年)-固定资产余值-回收流动资金
在建工程:建设期第一年:第一年自有资金和贷款本息。建设期第二年:包括第一年自有资金和贷款累计
固定资产净值:投产期第一年:固定资产总额(包括)-无形资产-折旧费
第一年后:上一年固定资产净值-折旧费
无形资产净值: 逐年扣减无形资产余值
负债:流动负债、 贷款负债,取自还本付息表(分年本息) 资本金
建设期第一年:第一年投入的自有资金
第二年:包括第一年的自有资金总额
投产期第一年:自有资金总额 第一年应摊销的流动资金
第二年:上一年余额 第二年应摊销的流动资金
第三年:上一年余额 第三年应摊销的流动资金
第三年后:以后各年上年余额照抄