金税盘增值税抵减填在申报表的哪一列

金税盘增值税抵减填在申报表的哪一列

填附表四,优惠明细表和主表23栏.

纳税申报表中的两张表有一些栏次的变化

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如果你以前没有报过税填过那些表,你知道填表的顺序是怎样的吗?别以为顺序无所谓哦,要是网上申报的话,填表顺序错了系统就会报错,最后提交不了的.

如果你是刚开业的公司,也是要零申报的,你知道零申报的填表顺序吗?零申报要怎么填写那些表呢?

《本期销售情况明细》中11%税率分为两栏

8月1日起纳税申报表《本期销售情况明细》中的"11%税率"栏次将调整为两栏,分别为"11%税率的货物及加工修理修配劳务"和"11%税率的服务、不动产和无形资产".

其实啊,就是将"简易计税方法计税"中的5%税率、3%税率也分为"货物及加工修理修配劳务"和"服务、不动产和无形资产"推而广之,另外"免抵退税"、"免税"与"一般计税方法计税"中17税率栏次都有此之分.

这也证明这种区分方式是经过实践的,并不会很大的增加纳税人的填表成本,给纳税人的填表过程带来麻烦.只是多一点点计算和比对.照着以前17%税率的区分方式来就好了.

货物是指企业销售的可见的商品比如机台;加工修理修配劳务比如修车,修桥等.

服务是指企业销售的不可见的服务比如货物配送,企业财税服务等;不动产比如销售住宅、办公楼;无形资产比如转让商标、授权使用专利等.

原13%后改为11%税率的相应商品也适用于本次调整.

之前13%的税率已经弃用,全改为11%.自2017年7月1日起,纳税人销售或者进口下列货物,增值税税率由13%改为11%:

农产品、食用植物油;

自来水、暖气、石油液化气、天然气、冷气、热水、煤气、居民用煤炭制品;

食用盐、农机、饲料、农药、农膜、化肥、沼气、二甲醚;

图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物等.

现在,这个变更已经开始执行,也就是说由13%改为11%税率的相应商品也适用于本次的调整,也要分为"11%税率的货物及加工修理修配劳务"和"11%税率的服务、不动产和无形资产"两栏填写.

《本期进项税额明细》增加一栏"加计扣除农产品进项税额"

8月1日起纳税申报表《本期进项税额明细》中的第8栏"其他"栏次将调整为两栏,分别为"加计扣除农产品进项税额"和"其他".

分成两栏还是有"其他"栏,其实就相当于只是增加了一栏"加计扣除农产品进项税额".