增值税发票申报显示返回比对结果不通过

分类：会计实操 | 更新时间：2023-03-12 | 来源：转载

增值税发票申报显示返回比对结果不通过

增值税网上申报时显示申报数据比对不通过有如下几个方面造成的:

1.根据税法规定的增值税一般纳税人申报表填写次序为:固定资产进项税额抵扣情况表(必填);附表一(必填);附表三(改征增值税纳税人必填,其他纳税人不需填写);四小票(非必填);稽核数据结果清单确认(辅导期纳税人必填,其他纳税人不需填写);附表二(必填);主表(必填).成品油购销存情况明细表(非必填).

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2.如纳税人发现系统带出的企业的基本信息、认证信息与实际数不一致,申报数据比对也会不通过.解决方法是:可点击"更新基础资料",系统将重新从征管系统和防伪税控稽核等系统提取数据.点击"更新"之后,退出申报模块,过五分钟后重新进入即可.

3.如纳税人在进行网上申报时,由于销项税额汇总数四舍五入的原因,显示申报数据比对不通过,也会造成附表一销项(应纳)税额与企业抄报税销项税额存在误差.解决方法是:误差范围在1元以内的,根据总局有关文件精神,允许纳税人正常申报.对由于四舍五入问题产生的误差与实际的数据不符的问题,纳税人可以通过调整申报表附表一的1至8列对应销项(应纳)税额解决.

4.如由于14栏数据将直接写入主表,为确保数据准确性,9至14栏由系统自动计算,不能手工修改,也会造成申报时显示申报数据比对不通过.解决方法是由此产生的误差将不会影响纳税人的一窗式比对和清卡.可以到当地税务大厅申报则可以修改9至14栏.

责任编辑 : 柳花暗香