新个税法变化巨大,对工薪阶层减税效应明显,各项所得计提发放核算及个税代扣代缴更加规范。个税降税力度空前,收入调节作用明显,但是算法复杂,操作不易,对一般收入人群降税明显,但对高收入高净值人群降税效果一般,本着依法纳税,厉行节约的原则,对政策进行梳理,提前筹划应对是解决问题的不二选择。
第 一 讲:政策法规文件知多少,学习就找**原文,不能道听途说
1. 正本清源找**,学习重点找原始
2. 文件收集齐,个税法规三文件
3. 税法正文加细则,附加扣除不能少
4. 个税文件多如毛,梳理清晰随时用
第二讲:谁交税怎么交税?
1. 个税实行代扣代缴和个人申报相结合,单位代扣代缴义务怎么界定?
2. 深入剖析单位人员构成,收入构成,与个税涉税相关问题等
3. 冤有头债有主,该谁交税就找谁,该谁交税要主动,纳税对象要分清
第三讲:哪些收入要交税?收入种类共九项、工资劳务加稿酬、特许经营加利息,财产租转与偶然。
1. 改革大方向与收入构成趋势分析。
2. 收入九大类分类对比分析,熟悉政策,考虑自身,提前计划、尽早安排。
3. 工资表构成分析,工资、福利、津贴、补贴、奖金、绩效,社保、公积金、罚款
4. 那些津贴补贴,可以免征个人所得税
5. 解除劳动合同取得一次性补偿金,是否需要缴纳个税?怎么交?
6. 个人临近退休的内退工资,所涉及个税问题怎么办?
7. 单位合同制、合同工、临时工、劳务派遣工的经济补偿咋算?
8. 月度绩效和年度绩效工资咋算个税。
9. 年度中间退休,怎么算个税?是否涉及年度汇算?
10. 单位公务用车和通讯补贴怎么算?
11. 取暖补贴那些事怎么算?
第四讲:税额计算有诀窍,收入分九项,交税各不同,超额累进制,比例固定率。
1. 正确认识个税计算机制,超额累进制与比例税率怎么算。
2. 行政事业单位人员收入大头是工资薪金,超额累进算法举例讲清楚。
3. 附加扣除与每个人息息相关,行政事业单位人员六项附加扣除项详细解析。
第五讲:申报纳税要按时,代扣代缴法律定,自行申报少不了,两者结合年清算,应报尽报不漏税。
1. 单位代扣代缴是法定,行政事业单位工资发放特点:单位申报工资表,财政统一发放。财政代理扣缴个人所得税,现实与理论差距大,财政没有代扣代缴时需单位自行申报代扣代缴或者个人自行申报。
2. 申报期限有规定,平时每月预缴申报,年终汇算清缴,年终奖金一次清算。收入安排要提前,别等汇算清缴手忙脚乱。
第六讲:个税优惠值多少,免税条款有十条,减税条款三大项,税收筹划要当心,反避条款很重要。
1. 税前扣除心知肚明,基本政策了解透彻。
2. 基本扣除5K仅是小项目。
3. 附加扣除用足用好也省税
4. 津贴补贴加福利免税项目要知晓,少工资多津贴免个税,工资造表有诀窍。
5. 财富传承很多方法,保险避税第一条。
6. 提前安排合理合法,投机取巧法理难容,反避税条款特别当心,安排不当税调整。
7. 筹划方案很多不适用,税务筹划始终要合法合规合理。
《商品归类操作与合法避税》
4月20-21日 北京(线上同步)《加工贸易业务操作与保税管理》
5月25-26日 青岛(线上同步)《企业财务风险防范的各项措施》
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