佛山会计实务问题处理

1、问：单位的往来帐要转做投资款，应该怎么处理？

  答：如果已经超了注册资本入到资本公积科目去，借往来科目，贷资本公积，如果没有超就借往来科目，贷实收资本。

2、问：建筑施工类企业，有销售和安装资质的，提供销售和建筑服务需要分别开发票吗，税率多少，如果没有销售资质的，应该怎么开？

  答：需要分别开票，销售税率是17%，安装服务税率是11%，没有销售资质这种情况得先把经营范围变更了才能自己开票，要不找税局代开。

3、问：法人自己用钱买的办公用品怎么报销？

  答：如果法人跟公司是劳动合同性质就正常跟员工报销处理，如果不是，挂法人往来。

4、问：计提销售部门工资时，工资表中有全勤奖，提成，交通补贴，都销售费用-工资 明细吗？扣的缺勤，需要用分录表示吗？

  答：全勤奖，提成，交通补贴，要做到销售费用-工资明细，扣缺勤不需要在分录显示。

5、问：公司为一般纳税人，有进项税，但是是零售行业，给个人只能开普票，没有销项专票，账务怎么处理？

  答：不开发票也要计算销项税额，资料就是你们货运单上的产品和数量，按17%税率来计算销项税额，电子申报。

6、问：我已经认证抵扣进项的税票，对方又开具红票怎么办？怎么确定对方已交税呀？

  答：做进项税转出就可以了，不用确认对方于有没有交税的，如果你已经认证抵扣，流程是需要你找税局拿到开具红字发票通知单后给他们开红票

7、问：老板拿来一张购买黄金的发票要求入账，会计怎么处理？

  答：是老板自己出的钱吗，黄金公司用？如果都不是，会计可以说这样做账不合理，老板如果硬要做账，那就按原值挂老板往来，如果是公户出的，那就挂短期投资-其他。

8、问：报销单据是会计审核还是出纳审核？

     答：一般都是会计审核，不过有些小公司会给出纳初审，会计终审。

9、问：都没经营的公司，每个月都零申报，注销时需要交哪些税？

  答：正常是不需要缴税的了，除非是之前有该缴税的没有缴才需要补交，没有经营每个月零申报这种情况注销时候不需要缴。