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1z103010建设工程项目总投资
1z101010 资金时间价值的计算及应用
知识点一、 现金流量图的绘制
知识点二、资金时间价值及等值计算
知识点三、名义利率和有效利率的计算
知识点一、现金流量图的绘制(常考点)
所谓现金流量图就是一种反映技术方案资金运动状态的图示,即把技术方案的现金流量绘入一时间坐标图中,表示出各现金流入、流出与相应时间的对应关系,如图所示。
考作图规则
现金流量图的作图方法和规则:
1.以横轴为时间轴,时间轴上的点称为时点,通常表示的是该时间单位末的时点;0表示时间序列的起点。
2.垂直箭线代表不同时点的现金流量,一般情况下,箭线向上代表现金流入,箭线向下代表现金流出。
3. 箭线长短代表现金流量数值大小,相同的现金流量在不同年份的资金时间价值不等。
4.箭线与时间轴的交点即为现金流量发生的时点。
总之,要正确绘制现金流量图,必须把握好现金流量的三要素,即:现金流量的大小(现金流量数额)、方向(现金流入或现金流出)和作用点(现金流量发生的时点)。
知识点二、资金时间价值及等值计算(常考点)
(一)影响资金时间价值的因素主要有以下几点:
1.资金的使用时间。在单位时间的资金增值率一定的条件下,资金使用时间越长,则资金的时间价值越大;使用时间越短,则资金的时间价值越小。
2.资金数量的多少。
3.资金投入和回收的特点。
4.资金周转速度。
(二)现值p、终值f、年值a的相互换算 (必考知识点,会相互换算并解决实际问题)
(三) 等值计算公式使用注意事项
(1)计息期数为时点或时标,本期末即转于下期初。o点就是第一期初,也叫零期;第一期末即等于第二期初;余类推。
(2)p是在第一计息期开始时(0期)发生。
(3)f发生在考察期期末,即n期末。
(4)各期的等额p付a,发生在各期期末。
(5)当问题包括p与a时,系列的第一个a与p隔一