财务报告目标、会计信息质量要求时长:45分钟
会计要素确认与计量时长:45分钟
存货时长:45分钟
经济法的渊源及主体时长:45分钟
法律行为与代理时长:45分钟
公司法律制度概述时长:45分钟
复利现值和终值时长:45分钟
年金现值时长:45分钟
年金终值、偿债基金与资本回收额的计算时长:45分钟
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资金习性预测法——采用逐项分析法预测
1、用高低点法计算出各资金项目(现金、应收账款、存货、应付账款等)的单位变动资金b和不变资金a。
高低点法的运用:将高点和低点数据代入直线方程y=a bx中,得到:
a =最低收入期资金占用量-b×最低销售收入
2、确定总资金的单位变动资金和不变资金(资产-自然负债),写出总资金需求模型
3、将预计的销售收入代入模型,确定出预测期的资金需求。
4、预测期比基期增加的资金需求=预测期资金需求-基期资金需求
5、预测期外部资金需要量=增加的资金需求-预计留存收益的增加额