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市场风险
因金融市场价格发生意外变动,而蒙受经济损失的可能性,就是市场风险。
市场风险的风险因素是有关主体在金融市场上从事货币资金借贷、金融产品或金融衍生产品交易。
市场风险的风险事故是金融市场价格发生意外变动。
市场风险包括汇率风险、利率风险和投资风险等三种类型。
1.汇率风险
汇率风险是指有关主体在不同币别货币的相互兑换或折算中.因汇率在一定时间内发生意外变动,而蒙受经济损失的可能性。
汇率风险分为交易风险、折算风险和经济风险等三种类型。
(1)交易风险:有关主体在因实质性经济交易而引致的不同货币的相互兑换中,因汇率在一定时间内发生意外变动而蒙受实际经济损失的可能性。
①在以外币结算的对外贸易中,如果外币对本币升值,进口商会多支付本币;如果外币对本币贬值,出口商会少收入本币。
②在外币借贷中,如果外币对本币升值,外币债务人会多支付本币;如果外币对本币贬值,外币债权人会少收入本币。
③在外币投资中,如果外币对本币贬值,投资者会少收入本币。
④在外汇买卖中,如果外币对本币升值,空头方会在补进外汇时多支付本币;如果外币对本币贬值,多头方会在抛出外汇时少收入本币。
(2)折算风险(会计风险):有关主体(跨国公司)在因合并财务报表而引致的不同货币的相互折算中,因汇率在一定时间内发生意外变动,而蒙受账面经济损失的可能性。
(3)经济风险:由于未来现金流入和流出在货币上的不匹配,因汇率的意外变化而导致的经济损失的可能性。