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债券投资现金流量估计
1、在到期日前每个计息期计算并支付利息,在到期日,根据票面金额返还债券的本金;
其现金流量分布时点和计算公式为:
每期期末利息现金流入=券券面值x债券票面利率
债券到期期期末现金流入=当期利息 债券面值
2、每个计息期结束时计算利息,但直到债券到期才一次还本付息;
其现金流最分布时点和计算公式为:
债券到期期期末现金流入=债券面值 每期债券利息×计息期数
3、没有定期和定额的利息计算和支付,只在到期日支付票面金额,这种支付方式的债券也称为“零息债券”;
其现金流量分布时点和计算公式为:
债券到期期期末现金流入=债券面值