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现金预算
1、现金预算含义
现金预算称现金收支预算,它是以业务预算和专门决策预算为依据所编制的、专门反映预算期内预计现金收入与现金支出,以及为满足理想现金余额而进行筹资或归还借款等的预算。
二、编制依据
业务预算和专门决策预算
三、现金预算内容
(1)可供使用现金
(2)现金支出
(3)现金余缺
(4)现金筹措与运用
四、关系公式
可供使用现金=期初余额 现金收入
可供使用现金-现金支出=现金余缺
现金余缺 现金筹措-现金运用=期末现金余额