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建立内部控制的工作机制
（1）建立单位经济活动的决策、执行和监督相互分离的机制。既要服从本单位“三定”规定的要求，在现有编制内按照内控的要求设计工作机制，又可以从经济活动的特点出发，建立联合工作机制。“三定”：部门主要职责、机构设置和人员编制。
（2）建立健全议事决策机制。
（3）建立健全内部控制关键岗位责任制。
①明确岗位职责及分工；
②科学设置内部控制关键岗位，确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督；
③以书面形式（岗位责任书或其他相关文件）规定内部控制关键岗位的专业能力和职业道德要求；
④实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。
