会计人士需知公司收现金太多如何做？

分类：会计实操 | 更新时间：2020-08-14 | 来源：转载

会计人士需知公司收现金太多如何做?

如果公司收现金太多，将会造成应收账款周转率太低，资金流转不畅。仔细来说，导致公司的流动资金周转困难，严重影响公司的正常经营。同时，极易造成呆帐、死帐，造成公司的潜在亏损，从而形成效益下降的局面。

如果公司内库存现金太大，超过库存限额，是违反现金管理相关规定。可以进行一定的账务处理：

1．将超出库存的现金存入银行

借：银行存款

贷：库存现金

2．如果库存属于虚数，没有现金

借：其他应收款

贷：库存现金

《现金管理暂行条例实施细则》第六条　开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行转帐结算。根据国家有关规定，开户单位只可在下列范围内使用现金：

（一）职工工资、各种工资性津贴；

（二）个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；

（三）支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出；

（五）收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款；

（六）出差人员必须随身携带的差旅费；

（七）结算起点以下的零星支出；

（八）确实需要现金支付的其他支出（见第十一条第四项）。

责任编辑 : 柳花暗香

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