小规模纳税人增值税申报表与税控盘税额差一分怎么办？

分类：会计实操 | 更新时间：2022-02-28 | 来源：转载

小规模纳税人增值税申报表与税控盘税额差一分怎么办?

申报时,修改申报的税额,差额不超过1元的可以调整.

一般来说,增值税专用发票上载明了进项税额和销项税额,只是加减问题,不会出现差1分的情况.

普通发票经常会出现差1分的问题,例如:

开出普通发票1000元,收入1000/1.06=943.40,增值税934.40*.06=56.60

本月又开了张3000元,收入3000/1.06=2830.19,增值税2830.19*.06=169.81

账面收入=943.4+2830.19=3773.59,增值税=56.6+169.81=226.41

报税的时候,不含税收入=账面收入=3773.59,增值税=3773.59*.06=226.42,比账面上多1分钱.

【(A+B)四舍五入】不一定等于【(A四舍五入)+(B四舍五入)】

责任编辑 : 柳花暗香

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