在日常工作中,您是否遇到过以下情形:财务部门总说预算管控难,制作难,协调难,落实难,财务预算管理真这么难吗?业务部门不愿参与预算,又抱怨财务不懂业务,只会卡费用,难道预算就是用来讨价还价的吗?每年预算和实际差异很大,老板不满意,员工不乐意,预算执行与实际差距到底是如何产生的,是预算编制的问题,还是实际执行有了偏差?到底如何调整?预算编制麻烦,就认为管控成本实在没有必要,不如直接压缩费用,预算就是为减少开支吗?
1、理解公司经营本质,匹配公司的业务发展阶段,找到适合自己的全面预算管理模式
2、理解业务战略,实现业财融合,更有针对性的弹性管理
3、在目标确定(责)、预算授予(权)和绩效评价(利)间达到平衡,牵引业务改进
4、适当划分经营单元(责任中心)激发组织活力,实现经营成功从偶然到必然
一、企业价值与财务的关系是什么?
1、对于企业目标、财务及预算认知的几个误区
2、企业价值的内涵与财务的关系
Ø 企业价值内涵是什么
Ø 财务以及财务与会计有什么不同
Ø 财务在企业价值创造中的有什么作用
3、企业管理的核心
Ø 企业管理有哪几项活动
Ø 企业管理活动的维度是怎样的
Ø 为什么说财务管理是企业管理的核心
4、蕴含战略思维与全局观的全面预算管理
二、企业发展不同阶段的全面预算管理
1、宏观经济环境的挑战
Ø 经济下行阻碍企业发展
Ø 资金流动性差影响企业生存
Ø 成本控制是企业时刻不能放松的功课
2、在企业成长生命周期不同阶段的财务管理重点
Ø 行业发展周期引发升级转型的财务支撑
Ø 企业自身发展阶段需要与战略目标相匹配的财务管理
Ø 财务管控如何对应非固化的管理模式
3、全面预算管理的功能以及如何在企业不同发展阶段发挥作用
案例:初创期企业、发展期企业、成熟期企业、转型期企业
三、全面预算管理体系搭建的实战落地
1、全面预算管理管得是什么
Ø 行为管理
Ø 价值管理
2、全面预算管理关键要素有哪些
Ø 三全:全过程、全员、全方位
Ø 三个要素:人、财、物
Ø 三类预算:业务、财务、资本
案例:某上市公司案(连续性生产企业)、某集团公司(间歇性生产企业)
3、全面预算管理的重要性体现在哪里
Ø 企业战略规划通过预算落地
Ø 会计核算结果与预算指标对比才能知优劣
Ø 绩效考核数量化方可服众
4、全面预算管理的流程与重要节点
Ø 指标下达是起点
Ø 科学合理是关键
Ø 审批执行不松懈
Ø 会计核算同步行
Ø 定期审核与调整
Ø 考核评价过与功
5、全面预算管理如何保障实施
Ø 机构设置体现一把手工程
Ø 流程、制度是实施的保障
6、全面预算管理如何编制
Ø 预算编制程序与方法
Ø 预算编制操作流程
7、全面预算管理如何做到执行与控制
Ø 预算的执行与反馈
Ø 预算绩效评估
四、真实企业案例全面解析预算实施全过程
某上市公司案(连续性生产企业)预算管理解决方案
五、做好全面预算管理,助力企业价值创造
1.老师讲的很不错,瞌睡虫都赶跑了,棒棒哒!
2.老师的讲课对我这个菜鸟级的人来说很好,至少能听懂,还能从中学到不少东西,谢谢老师!
3.课程气氛很好,大家一起分组讨论话题,既**又有趣,喜欢这种课堂!
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