北京企业财务预算培训

中国已经全面进入“新常态”时代，新的经济形势下，变则通，通则畅。如何将企业的战略目标落实到执行层面？在危机四伏而又无力改变的市场环境中，企业又如何通过自救来改变现状？

“凡事预则立，不预则废”，商场如战场，全面预算管理就是把企业的经营目标通过正式的、量化的形式表述出来，为企业明确规划出未来经营的道路。通过强化预算管理，给企业健康成长指明路径，为企业在激烈竞争的战场上保驾护航。

本课程将通过理论讲解与实践操作手法演示，并结合具体的国内实例分析更直观、更生动、更易接受地让学员学习和掌握如下问题： 如何编制合理的预算，并使预算得到有效的实施？如何结合企业的自身状况设计控制要点；建立适合企业自身情况的内部控制系统；充分运用预算这一管理工具控制公司的整体运作。

模块一：预算的整体认识

一、预算是什么

1) 用一句话描述预算。

2) 全面预算在实际工作中有哪些误区

3) 案例展示

二、怎样理解和看待全面预算

1）为什么需要预算

2）预算的6大作用

3）从孙子兵法中看预算

4）互动思考：

不用预算行不行？

做预算是否在浪费时间？

有了计划，要不要做预算？

三、全面预算全在哪里

1) 覆盖面?

2) 参与人员?

3) 计划细致程度和深度?

4) 主动/被动?

5)互动思考：预算就是财务的事情吗？

四、预算与战略、绩效管理、报告的关系

1）预算与绩效如何在企业中发挥作用？

2）从预算到报告的设计思路？

模块二：高效的预算组织-谁来做预算

一、预算管理的工作机构

1) 预算管理委员会

2) 预算工作小组

二、全面预算中关键人员的预算责任

1）关键人员的预算责任-CEO

2）关键人员的预算责任-中层

3）关键人员的预算责任-财务

模块三：打造一个有利于推动的预算？

一、与预算有关的制度如何构建

1) 为什么要做预算制度

2) 行政性质的预算制度怎么构建

3) 技术性质的预算制度怎么构建

二、预算前的准备

1) 预算要做好哪些前期准备？

2) 预算动员会怎么开？

1) 预算的进度安排/工作布置？

4) 预算沟通质询与修订？

三、与预算息息相关的经营分析会如何开

1) 会议中有哪些关键性要求？

2) 使用的展示工具有哪些？

模块四：预算如何推进和编制

一、预算编制的逻辑

1) 预算常规的编制逻辑以及编制起点

2) 战略梳理-战略地图

3) 战略梳理-KPI

4) 编制预算的程序

5) 销售预算和人员的预算如何考虑？

6) 成本预算的编制

7）费用预算的总体策略

8） 如何编制资金预算

9）如何做财务预算

模块五：预算的其他问题

一、预算做不准怎么办？

1) 如何理解准不准？

2) 是调整预算目标还是调整行动力？

二、滚动预算

1）如何看待预算调整

2）滚动预算怎么做

三、 预算的后续跟踪分析

1）数据挖掘

2）预算执行效果的评估

四、 预算质询

1）什么是预算质询

2）谁来质询

3）如何进行质询

五、企业生命周期与预算

1）初创期

2）成长期

3）成熟期

4）转型期

六、预算的方法

1）零基预算与增量预算

2）固定预算与弹性预算

七、业务编制形式

1）自上而下

2）自下而上

3）更为落地的方式什么样？