部门经理的财税管理知识培训

企业管理以财税管控为中心，搞懂财税利润倍增。但是目前一些企业面临成本上升、利润下降，企业经营风险大，企业财务与业务脱节，中高层管理者财税知识匮乏，为此，需要企业的各部门经理及以上领导掌握日常最基本的财税管理知识，进而提升企业整体管理水平，促进企业经济效益提升。

第 一 讲：企业的经营逻辑与财务思维

引言：财税管控的重要性

企业老板最关心的四个核心问题

2、企业的经济循环分析

分组讨论：从企业的经济循环图可以看出哪些

3、企业的资金循环过程

分子讨论：结合贵企业谈谈如何降低应收账快与存货资金占用，防止“淤血”

分组讨论：结合贵企业谈谈如何降低成本费用，防止“失血”

4、企业财务的三大本质：生存、发展、获利

5、企业财务管理的目标

分组讨论：企业如何合法做好财务会计与管理会计两套账？

6、如何让企业赚钱

（1）企业怎么才叫赚钱？

（2）产品赚钱企业一定赚钱吗？若不是，为什么？

（3）企业赚钱股东一定赚钱吗？若不是，为什么？

（4）企业主要依靠什么赚的钱？什么业务？什么产品？

7、如何让企业值钱

分组讨论：赚钱的公司一定值钱吗？

8、如何让企业长寿

案例分析：*公司200年经久不衰的秘诀

第二讲：财务报表阅读与主要财务指标分析

一、会计报表阅读基础

先从外表看：三张会计报表的结构分析

为什么说资产负债表是企业的“底子”？

案例分析1：如何通过资产负债表识别企业的财务策略

案例练习2：请识别A/B/C三家企业的财务策略

案例分析3：如何通过资金来源与用途的匹配看风险态度

案例练习：请识别某企业经营事项的风险程度

为什么说利润表是企业的“面子”？

案例分析：企业有哪四个层次的利润和成本

课堂讨论:成本和费用的关系

课堂讨论:企业的税金是否全在利润表上反映？

为什么说现金流量表是企业的“日子”？

5、现金流量表的三类活动流入流出包括哪些项目？

课堂讨论：现金流量表三类活动数值正负数判断

课堂讨论:利润和现金流量的关系

案例分析：三家企业利润与现金流量的比较

案例分析：净利润与现金流之间的差异

课堂讨论：根据净利润和经营性现金流如何判断企业的健康状况

二、会计报表指标分析

（一）偿债能力分析

1、流动比率

2、速动比率

3、现金比率

4、资产负债率

（二）营运能力分析

应收账款周转率

存货周转率

（三）盈利能力分析

1、销售利润率

2、成本费用利润率

案例分析：某上市公司2019年度财务报表8项主要财务指标分析

第三讲：产销预算编制与目标达成

产销平衡盈利模式

如何进行企业年度目标设定

案例分析：某企业年度目标设定

2、年度经营计划的编制

案例分析：某企业经营计划的编制

3、预算编制程序

4、销售预算的编制

5、生产预算的编制

案例分析：销售目标责任书的签订

案例分析：KPI关键绩效指标的制定

第四讲：新精益成本管理

一、 全面成本管理

从会计视角看成本

课堂讨论1：企业有哪四个层次的成本

课堂讨论2：成本和费用的关系

从管理视角看成本

从经济视角看成本

成本是怎样炼成的?

全面成本管理

二、 量本利分析法

量本利分析的原理

成本性态模型--成本与业务量的关系

经济应用数学模型

量本利3个基本公式推演

案例分析1: 计算盈亏平衡点的产量

案例分析2: 计算目标利润

多种产品的量本利分析

1）联合单位法

2）加权平均法

案例分析: 多产品保本销售量

三、 作业成本法

成本动因

作业成本法的推行

案例分析：某企业作业成本法

3、从成本控制角度看精益生产

案例分析：丰田汽车从自身出发极力追求降低成本

4、成本压缩

案例分析：丰田汽车CCC21成本控制方法