在市场上,绝大多数公司都已经实施预算管理多年了。然而,总结来看,他们常常发现,尽管形式上已经进行了预算管理,并且都同步实施了,但实质上却没有取得什么效果。甚至有一些公司反而出现了相反的情况,不搞预算的时候还好,一旦开始做预算,成本费用反倒上升了,流程管理也下降了,结果就是管理变成了为了预算而预算。更令人困惑的是,在预算推行后,收入和利润指标总是难以达到,而成本费用却频繁超出预算和预期,这让企业陷入了困境,难以解脱。
本课程的重点是运用预算管理工具,解决企业在预算实施过程中所面临的问题和困惑。我们将帮助企业克服预算在实际操作中的困难,确保预算管理真正落地,并且得到有效执行。我们深入剖析预算管理存在的问题,提供针对性的解决方案。通过培养员工的预算意识和技能,优化预算计划和执行过程,确保预算的准确性和有效性。我们的目标是帮助企业实现预算与实际业绩的对齐,最大限度地提升利润和效益。无论您的公司是刚开始实施预算管理还是已经采用了多年,我们的课程都能够为您提供具体指导和解决方案,让您的预算管理更加有效、高效。让我们携手共进,打破困境,实现预算管理的突破与成功。
第 一 讲:全面预算管理概述
一、全面预算管理概述
1、全面预算管理的意义
2、全面预算与战略目标的关系
3、全面预算与内部控制的关系
二、全面预算管理的障碍
1、预算编制是完成自己的工作还是企业的要求
2、预算管理是财务预算吗?预算管理不是财务的工作
3、财务部在预算管理中到底是做什么的
4、为何在预算管理中总是存在着争议与不合作
5、预算执行差异与问题为何总是找不到相关责任人
6、预算管理是否需要制度来管理
7、如何建立一个企业的预算保障机制
三、全面预算的编制管理
1、在预算编制前明确战略目标
2、预算编制前目标分解的合理性
3、预算编制前的计划体系
4、预算编制草案的编制原则
5、预算编制过程中的沟通协调
第二讲:经营业绩在预算实施下的落地
一、企业经营业绩指标的制定(预算指标制定的五个核心)
1、以企业战略为核心
2、以市场行情为核心
3、以竟争战略为核心
4、以营销政策为核心
5、以产品能力为核心
二、经营业绩资源支持度的解析
1、产品结构与获利能力解析
2、经营业绩与经营成果的解析
3、企业产能产量分析与分解
4、企业经营模式设计与解析
5、收入业绩的编制与落地执行
三、经营业绩执行落地的总结保障
1、销售收入业绩回顾总结预算方法
2、产品利润贡献能力预算方法
3、年度经营政策策略预算方法
4、年度问题反思总结预算方法
5、制定营销战略计划预算方法
第三讲:运营成本在预算执行下的管控
一、预算执行管控概述
1、预算编制与成本管理的关系
思考:预算成本与实际成本哪个更大?
2、预算成本管控的前提基础
二、预算执行的管理控制
思考:为何日常费用报销根本控制不住费用?
1、预算成本控制的重要性与操作原则
思考:为什么预算控制要放在财务部?
2、财务有效的控制预算执行
三、预算执行的管理审批
1、为什么在执行预算过程还要再走审批流程?
2、如何在预算执行中杜绝“两抢问题”
3、如何运用预算审计从流程中控制预算执行?
4、企业敏感性资产在预算执行中的管理方法?
第四讲:经营成果在预算管控下的考核
一、全面预算考核的预算调整
思考:预算到底可不可以调整?
1、预算的合理调整与控制
2、预算内调整与预算外调整
3、预算调整与利润业绩的联动影响
二、全面预算考核与执行
1、差异结果的跟踪分析
2、预算数据指标体系
3、KPI指标的建立与审核
4、考核结果的执行
四、全面预算考核的问题
互动:预算考核都有哪些常规问题?
1、可不可奖励预算节约额?
2、预算准确度需不需要考核?
3、预算考核指标量化的合理性?
4、如何定性考核预算成效?
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