预算培训班

在全球化竞争加剧的今天，中国企业面临着日益攀升的原材料和人力成本，以及日益激烈的市场竞争。这使得企业利润越来越薄，如何在这样的环境下降低成本、提高效率，提升企业的竞争力成为一个迫切的问题。同时，互联网+的快速发展也给传统企业带来了巨大的冲击，企业如何进行转型和战略重构，如何创新产品、服务和业务模式，提升战略执行力，都是摆在企业面前的重要课题。

在这样的背景下，全面预算管理被视为实施战略的核心工具，它不仅承担着规划投入、降低成本、控制运营、实现绩效等重要职能，还是激发员工积极性和创造力的关键工具。良好的预算管理对企业来说至关重要。

而我们的课程独辟蹊径，将公司战略、平衡记分卡、全面预算管理、阿米巴经营以及绩效考核融合在一起。通过真实案例的教学，我们快速帮助学员培养战略财务思维和科学经营机制，使企业能够通过预算管理创造更大的价值。不仅如此，我们还通过课程的内容为企业提供解决方案，帮助企业在当前竞争激烈的市场中立于不败之地。

第 一 讲：财务、业务、总经理的战略及价值认知差异

一、小组讨论： 财务、业务、总经理的价值认知差异：

1、企业最重要的是什么?

2、企业*的价值是什么?

二、树立以客户为导向的商业管理思维

三、小组讨论：

1、预算应从哪里出发?

2、好的预算与差的预算*的差异在哪?

第二讲：预算从战略出发

导入：没有战略的企业像没有灯塔的迷航，战略追求持续的竞争优势，但始终为客户创造*的价值。

实际案例：学员行业案例A

实际案例：美菱电器

一、透析商业模型

1、业务模型包括哪些部分?

2、如何构建有效盈利模型?

3、工业时代与互联网时代商业模式有何异同?

二、企业中长期战略如何制定?包括哪些要素?

讨论制定中长期战略，并与企业实际中长期战略对比。

1、战略到底是什么?

2、战略包括哪些要素?

3、如何制定战略?

4、如何进行战略管理?

5、小组讨论：执行战略的障碍是什么?

6、如何执行战略：平衡记分卡的应用

第三讲：全面预算管理与控制

导入：成功的战略实施需要管理层的强势推动、沟通、包括平衡记分卡、企业内部经营机制、全面预算、绩效考核组成的战略实施工具。

实际案例：学员行业案例A

实际案例：美菱电器

一、全面预算管理能给企业带来什么?

1、承接中长期战略

2、规划短期与中长期资源投入

3、战略绩效考核落地

4、成本控制

二、预算在什么环境下起作用?

1、有效中长期战略规划

2、合适企业运营单元

3、科学的绩效考核体系

4、高层有力的推动与支持

三、预算编制的技术流程

1、预算组织的建立、职责与分工

2、预算指导文件的下达

3、预算推动会议及编制培训

4、预算组织形式

5、预算编制

1）销售预算

2）生产预算

3）费用预算

4）资产预算

5）现金流预算

6）预算报表

7）下达预算

6、预算编制难点分析

1） 责任中心划分

2）如何进行共同资源费用分摊?

3） 战略重点投入的取舍

4） 滚动预算编制

5） 如何降低预算博弈?

6） 责任中心预算编制

四、预算执行与控制

1、预算执行制度

2、执行过程中关键问题的解决

3、预算执行情况反馈与差异分析

4、如何防止期末“突击发钱”？

五、预算调整与战略绩效考核

1、预算应该调整吗？

2、如何确定收入、成本、利润、投资中心

3、总经办绩效考核指标设计

4、营销单元绩效考核指标设计

5、生产员工绩效考核指标设计

6、采购员工绩效考核指标设计

7、研发员工绩效考核指标设计

8、财务员工绩效考核指标设计

六、预算分析

实际案例：学员行业案例A

实际案例：美菱电器

1、市场及对标分析

2、收入分析

3、成本、费用分析

4、利润分析

5、现金流分析

6、绩效考核分析

7、企业行动计划

第四讲：基于全面预算管理建立降本增效的经营机制

实际案例：学员行业案例A

实际案例：美菱电器

一、讨论：你目前采用的成本管控方法是什么？如何评价？

二、讨论：企业成本控制的关键在哪里？如何让员工主动降本增效？

三、基于全面预算管理建立降本增效的经营机制 -阿米巴经营

1、调动每位员工的积极性与创造力是企业转型的必由之路

2、阿米巴经营模式的目的

3、基于全面预算管理建立降本增效的经营机制（阿米巴经营）

案例：天宝集团：从金融危机深陷困境到香港上市 (HK.1979)

案例：美菱电器

讨论落地：  第①至第⑦项实施步骤企业落地

第①步：理念明确，人心所向

第②步：战略规划：组织支持战略

第③步：组织划分：将大企业划分为小的责任中心

第④步：经营会计：独立核算，实现数字化经营

第⑤步：内部交易：传递外部市场压力，人人都是经营者

第⑥步：授权与评价：自主经营、循环改善

第⑦步：晋升激励：人心所向