预算管理培训

企业预算管理作为舶来品，在国内发展短短数十年。我们国内企业该如何从外资企业中取其精华去其糟粕？

本次课程将运用世界500强外资企业的真实预算案例，为大家展示预算管理的关键要点，同时解析国内上市公司从零开始建立预算的全过程。我们将分析预算管理中的痛点，真正解决预算执行难的根本问题，为企业管理打下坚实的基础。通 过充分发挥预算管理在企业经营发展和转型升级过程中的作用，为企业增值提供有力支持，让公司战略得到有效实施。

●全面了解什么是全面预算管理、全面预算管理流程

●全面了解全面预算的编制原则及编制依据

●全面了解全面预算管理的各项准备工作

●全面了解全面预算管理的各项组织工作

●全面了解全面预算的编制

●全面了解全面预算的实施

●全面了解预算的编制方法

●全面了解推行全面预算管理可能存在的难点及解决方法

模块一 objective setting：设定业务目标

1、设立和明确企业目标，分解企业战略目标；

2、销售目标预测的关键点；

3、现场讨论：一生需要多少钱

4、问题：怎样解决销售预测不准的问题

案例：某跨国公司战略规划10步法

模块二 Policy & Procedure：建立制度

1、预算编制流程、职责分配

2、财务部在预算过程中的职责和工作程序

3、制定年度预算编制时间安排表；

4、IBM的预算编制管理体系

案例：预算手册和预算时间表

模块三 Each unit budget：全员参与

1、预算核心业务之预算编制流程

2、如何编制预算-损益表的编制思路

3、如何编制预算-资产负债表的编制思路

4、如何编制预算-现金流量表的编制思路

案例：我们来看看预算是怎么做出来的

模块四 Review by Mgt.：管理质询

1、管理层与董事会质询与批准

2、实际案例：年度预算质询会

3、如何进行预算质询―标准程序

4、预算质询关键问题KPI指标的质询

案例：董事会角色扮演

模块五 Assign responsibility：落实职责

1、预算中常见的问题

2、预算管理中业务部门不配合怎么办

3、怎样确保预算执行到底

4、如何使预算的编制过程不变成讨价还价

案例：真实的预算到底长什么样

模块六 Trail score：记录及跟踪考核

1、预算管理的表格化与软件化；

2、季度/年度业绩考核会

3、预算与KPI的区别与联系

4、预算与其它考核指标发生矛盾怎么办

案例：IBM公司的预算和绩效考核体系

模块七 evaluation：总结及评估改进

1、预算执行评估及改进

2、预算执行常见问题分析

3、如何控制预算执行情况

4、用什么样的工具支持预算工作

5、预算的改进：建立规范化预算手册

6、现场互动与问答

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