企业所得税汇算清缴是每一位纳税人的法定义务,凡在纳税年度内从事生产、经营,或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人,无论是否在减税、免税期间,也无论盈利或亏损,均应按照企业所得税法及其实施条例和本办法的有关规定进行企业所得税汇算清缴。
可见,一年一度的所得税汇算清缴工作是财务人员的必备的专业技能。但由于企业业务复杂、会计核算和税法规定本身存在差异、申报表逻辑紧密联系等多种原因,给所得税汇算清缴填表带来了很大的困惑。
一、所得税汇算清缴管理办法
二、所得税汇算清缴的实质和原理
三、税会差异比较
1、收入类差异
2、成本类差异
3、资产类差异
4、损失类差异
四、企业所得税申报表分类及适用范围
1、A100000《中华人民共和国年度纳税申报表A类》
2、A200000《中华人民共和国月(季)度纳税申报表A类》
3、B200000《中华人民共和国月(季)度纳税申报表及年度纳税申报表B类》
六、37张A100000《中华人民共和国年度纳税申报表A类》逻辑级次
七、资产负债表日后事项的判断及调整方法
八、精讲三模块自上而下填表法
1、会计利润(利润总额)模块填报
2、税法利润(应纳税所得额)填报
3、税款(应纳税额)填报
九、特殊行业的填报要点
1、筹建期企业
2、高新技术企业
3、软件开发企业
4、总分机构
5、关联方交易报告书
十、A200000《中华人民共和国月(季)度纳税申报表A类》填报方法
《商品归类操作与合法避税》
4月20-21日 北京(线上同步)《加工贸易业务操作与保税管理》
5月25-26日 青岛(线上同步)《企业财务风险防范的各项措施》
6月14-15日 广州(线上同步)《投融资项目分析与决策》
7月12-13日 上海(线上同步)《固本控流—现金流高效管理》
9月22-23日 佛山(线上同步)《税务管理与策划》
10月12-13日 上海(线上同步)《企业年终关账财税处理技巧与风险防范》
11月23-24日 广州(线上同步)Copyright © 2006-2018 kaoshi.china.com