汇算清缴对企业所得税纳税人来说是一项不可避免的法定义务。所得税汇算清缴,说到底就是对企业全年有所得税应纳税额进行一次全面的检查、计算和确认,并按照税法规定,全面、真实、如期地履行申报与税款缴纳义务。虽然只是应纳税额的检查、计算和确认,但差错却总是难免。因此**的方法就是了解其特点,分析企业所得税汇算清缴的概念,并结合《企业企业所得税法》及其实施条例的规定以及政策解读,掌握汇算清缴填报要点,提前做好风险防范、税务稽查应对措施、有效防范涉税风险。
第 一 章 企业所得税新政解读及实务应用
1.正确认识企业所得税汇算清缴
2.所得税税收优惠政策解析
第二章 所得税汇算清缴差异调整与应对策略
(一)收入类具体项目的差异调整与应对策略
1.收入差异分析(会计、流转税、所得税);
2.不征税财政性资金收入会计处理与纳税调整;
3.所得税视同销售项目的会计处理与纳税调整;
4.所得税商业折扣的会计处理与纳税调整;
5.利息收入、租金收入差异分析与会计处理;
6.利息、租金、特许权使用费未按权责发生制度确认纳税调整;
7.其他应收款抽逃资金有怎样的税务风险?
(二)扣除类具体项目差异调整与应对策略
1.扣除类项目差异分析
2.工资薪金税前扣除范围、原则及跨年支付的问题
3.合理的工资薪金税前扣除具体标准;
4.工资薪金差异处理与纳税调整思路
5.职工福利费标准和范围及扣除要求;
6.职工教育经费和工会经费的扣除要求
7.关于金融企业同期同类贷款利率确定问题;(非金融机构贷款利息的列支)
8.关于企业员工服饰费用支出扣除问题;(劳保费用的列支)
9.不征税收入用于支出发生的费用扣除问题;
10.免税收入对应的支出扣除问题;
11.业务招待费、会议费、董事会费、广宣费的扣除要求;
12.佣金、手续费、培训费用的扣除标准;
13.办公用品、礼品费、餐费的扣除标准;
14.跨年度费用、预提费用等项目的审查及调整。
(三)资产类具体项目差异调整与应对策略
1.资产类项目差异分析;
2.固定资产税务概念与会计概念差异分析;
3.固定资产资本化与费用化的自由裁量权解析;
4.资产加速折旧理解与运用及案例分析;
5.改建、扩建支出的处理及折旧、摊销年限的确定;
6.投资撤回或减少投资的税务处理问题;
7.企业装修费、开办费的税会差异分析;
8.资产损失税前扣除政策变化与解析;
第三章 所得税汇算清税务检查风险与应对策略
(一)所得税汇算清缴及自查重点
1.企业所得税汇算清缴注意事项
2.2019税务稽查指标对所得税影响
3.年度汇算清缴结果税务审核重点
4.所得税预缴技术运用及风险控制
5.所得税纳税义务发生必要条件
6.所得税视同销售汇算与处理
(1)无偿赠送视同销售税务处理
(2)随货赠送视同销售税务处理
(3)视同销售业务纳税调整事项
7.充分掌握限制费用对税负影响
(二)全面金三下税务操作原则及危机公关
1.税务操作应注意的六大原则;
2.税务稽查危机公关六大技巧;
3.建立常备防御机制抵抗风险;
《商品归类操作与合法避税》
4月20-21日 北京(线上同步)《加工贸易业务操作与保税管理》
5月25-26日 青岛(线上同步)《企业财务风险防范的各项措施》
6月14-15日 广州(线上同步)《投融资项目分析与决策》
7月12-13日 上海(线上同步)《固本控流—现金流高效管理》
9月22-23日 佛山(线上同步)《税务管理与策划》
10月12-13日 上海(线上同步)《企业年终关账财税处理技巧与风险防范》
11月23-24日 广州(线上同步)Copyright © 2006-2018 kaoshi.china.com