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金税四期下企业中高收入者(含外籍人士)个税筹划风险防范

培训对象: 企业董事长、总经理、副总经理 企业财务总监、税务总监、财务经理、税务经理及相关负责人员 HR总监、经理和从事薪酬管理的专业人员

课程目标: 金税四期将将全面上线,各部委及银行数据将整合进金税系统,个人的资产收支更加透明化。为此,国家税务总局开发了立志全球领先的个人所得税大数据征管系统。同时,近期国家税务总局连续查处范冰冰、郑爽等影视明星偷税案,薇娅等一系列网络直播明星个税案,这些案件中都有一个共同的特点“税务机关在大数据中发现XXX”。 因此,结合新的征管格局,企业家、高管、营销骨干、研发技术人员、等高净值人士、非居民个人的税收风险大大增加。在新个税法下,结合新的征管格局,高净值人士、非居民个人的税收风险大大增加。未来大数据个人所得税征管模

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金税四期下企业中高收入者(含外籍人士)个税筹划风险防范课程介绍

【课程大纲】

**部分:**新政策解读

1、个人养老金有关个人所得税政策解读

2、延续实施有关个人所得税优惠政策(股权激励、)解读

3、支持居民换购住房个人所得税政策解读

4、法律援助补贴有关税收政策解读

5、《个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)》政策解读

6、海南自由贸易港、沪港通个税优惠政策解读

3、完善个人所得税制度,适当扩大综合所得征税范围,完善专项附加扣除项目

第二部分:金税四期下个税征管及税收筹划专题分析

1、金税四期下国家税务总局高收入个人税收征管趋势介绍

2、金税四期大数据和智慧税收到底是怎么回事

3、金税四期下大数据是如何锁定个人税收问题的

4、金税四期、智慧税务下个人银行卡到底有哪些风险?如何应对?

5、金税四期如何发现银行卡办卡人与持卡人不一致的?

6、金税四期针对高收入人群将有哪些具体的征管举措?

7、金税四期上线后将对以前年度银行卡流水进行核查,该如何应对?

8、金税四期及智慧税务下,针对个人所得税的税务稽查趋势如何?

9、大数据征管对个人所得税的影响

10、范冰冰、郑爽税案、网络直播明星税案揭露的哪些个税筹划方法未来会面临更大风险

11、国内避税地筹划

12、境外支付工资筹划

13、个税稽查的现状、重点和趋势

14、收入不合理核定

15、穿透个人所得税筹划方法哪些失效了

16、银行可疑交易、大额交易如何界定,如何应对?

17、存取款现金超5万,须登记来源和用途的规定取消了吗?

18、CRS情报交换是怎么回事,海外资产的涉税风险有哪些?如何应对?

19、高净值人士在金税四期下会有哪些方面的风险?

20、注销银行卡能不能规避涉税风险,还是会带来更大的风险?

第三部分:金税四期下个税征管及税收筹划及案例分析

1、个人所得税税收优惠在个税筹划的运用思路

2、个人所得税不同项目的税负分析及筹划案例

3、收入性质转换在个人所得税税收筹划中的运用

4、网络直播带货个人所得税筹划

5、福利平台个税筹划的原理、方法及税收风险

6、公司替员工购买豪车如何个税筹划

7、拍卖在个税筹划中的正确运用

8、社保入税如何实现个税和社保的协同筹划

9、劳务公司、服务公司平台个税筹划的原理、方法及税收风险

10、如何运用税收洼地规避个税

11、股权转让核定个税筹划

12、个税筹划中的虚开增值税发票风险

13、纳税人筹划及案例分析

14、税种筹划及案例分析

15、征税项目的筹划及案例分析

16、减少计税依据的筹划及案例分析

17、降低适用税率的筹划及案例分析

18、选择计税方法的筹划及案例分析

19、工资费用化项目的选择与实施

20、工资发放方法的筹划

21、**低工资的税负方案

22、福利费的避税筹划

23、劳务报酬的避税筹

24、工资项目转化,等等

25、工资费用的企业所得税节税筹划

26、为职工支付其他费用的所得税扣除

27、工资税前列支方式的所得税筹划

28、基于降低税负的企业年金方案设计

第四部分:大数据征管与新个税法下个人所得税主要风险点

一、财税〔2018〕164号:个税法修改后有关优惠政策衔接

3、上市公司股权激励优惠政策衔接实操分析

4、保险营销员、证券经纪人佣金收入优惠政策衔接实操分析

5、个人领取企业年金、职业年金优惠政策衔接实操分析

6、一次性补偿收入优惠政策衔接实操分析

7、外籍个人有关津补贴优惠政策到期是否会取消,如何**衔接

9、国家税务总局**新自然人信息系统(ITS)介绍及大数据征管模型

二、新个税法实施条例实务解析

1、非居民划分标准从1年改为183天对外籍个人税收规划的影响?

2、完善有关纳税人的规定

3、完善来源于中国境内的所得范围

4、完善应税所得范围

5、明确综合所得办理汇算清缴情形

6、工资薪金所得的实际税负比较

7、专项附加扣除政策的操作方法:疑难解答

8、税款计算—居民个人综合所得预扣预缴税款的计算方法案例分析

9、税款计算—非居民个人四项所得应代扣代缴的计算方法案例分析

10、《境外所得个人所得税征收管理暂行办法》

11、个税法修订对CRS数据交换的影响?CRS**新进展?

12、关联交易、CFC、一般反避税规则引入后个人所得税反避税**新精神把握?

13、个税法修订后多部门联动会涉及个人银行账户的监控吗?

14、个税**新税率的变化表体现税负如何变化?

第五部分:新个税法下外籍人士个税热点问题和国际人才派遣税务难点分析

1、居民纳税人与非居民纳税人的区分

2、外籍个人境内多处取得收入如何缴纳个人所得税

3、境内居住天数的计算含义和未来调整预测(90天、183天、1年、5年的计算方法)

4、外籍人员工资薪金的组成,工资、薪金所得来源地判定问题

5、外籍人士八项补贴的改革趋势和应对

6、港澳地区补贴免税;

7、关于在中国境内、境外工作期间的界定

8、外籍董事、高管个人所得税计算差异分析

9、境内外工资薪金所得的个人所得税计算方法;

10、港澳人员特殊计算方法;境外保险、实物福利等问题

11、一次取得年终奖金及数月奖金

12、外商投资企业的董事担任直接管理职务征税问题

13、90天(183天)申报问题,境外收入的申报问题

14、汇率的折算问题

15、外籍个人派遣劳务与常设机构认定问题

16、独立个人劳务和非独立个人劳务认定规则与调整

17、外籍个人如何提前做好新个税法修订后的境内税收事务安排

18、离境个人所得税清算是脱籍税吗?

19、外籍个人如何规划境内外居住天数以避免重复征税?

20、双重居民身份如何认定识别:永久性住所——重要经济利益中心——习惯居住地

21、究竟哪些外籍个人需要履行申报义务,不申报有什么风险

22、如何正确识别雇佣状态:境内外双重受雇——仅受雇境外——仅受雇境内

23、非居民个人境内缴纳社保能否税前扣除——争议点及解决之道

24、外籍个人海外保险的个人所得税申报风险问题

25、境外股权激励行权所得的个人所得税风险问题

26、境外收入是否需要进行年度申报——CRS与个人所得税年度汇算

27、外派人员来华的个人所得税风险点梳理及把控

28、外籍董事、高管如何正确划分收入计算个人所得税;

29、外籍个人股息所得的税收优惠是否取消

30、个人多出取得工资、经营收入ITS系统如何进行风险监控

31、税务机关针对六项专项附加扣除中识别出来的主要风险点梳理

32、多处发放年终奖在个税汇算中的系统风险识别与控制

33、社保税务局征收后,异地社保缴纳与个人所得税风险把控

34、离境清算是否适用外籍个人

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