模块一：转让定价的原理探究

-什么是转让定价?

-为什么研究转让定价?

-转让定价基本原则：独立交易原则

-关联方及关联交易的认定

-功能风险分析的概念及使用

模块二：全球转让定价发展动态与国内法规变化趋势

【国际篇】

-国际税收规则体制

-全球转让定价动态

-BEPS 15项行动计划简介

【中国篇】

-中国反避税环境总览

-中国转让定价法规修订的背景

-中国转让定价法规变化中的新体系与新方法

本节主要政策：

《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2016年第42号）《关于企业向境外关联方支付费用有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2015年第 16号）

《关于规范成本分摊协议管理的公告》（国家税务总局公告2015年第45号）《一般反避税管理办法（试行）》

模块三：模拟填报测试----关联申报表填写中的要点与风险

案例概览：

13:30 签到

M公司是中国境内的一家生产制造型企业，2016年，M公司分别与美国、香港、法国、英国、英属维尔京群岛的多家公司发生交易，其中涉及资金借贷、股权转让、原材料购销、管理服务费、服务费、特许权使用费、技术咨询等业务。

测试：假设您是M公司财务部门的负责人，请尝试填写关联申报表。

思考点：

1)42号公告对关联申报的新要求哪些？

2)如何判定关联关系？哪些内容是必填，哪些是选填？

3)企业应如何把握填报的准确性与披露程度？

4)税务机关审核关联申报表时，主要会关注哪些内容？

5)关联申报表的填写中，隐藏的风险有哪些？

模块四：真实资料分析----同期资料准备中的关注与难点

案例概览：

A集团以美国E公司为中心， 旗下有23家子公司及5家关联公司。 中国K公司是美国E公司于1998年在中国成立的100%

流程安排

控股子公司，主要从事食品生产与销售。K公司主要负责中国地区的生产和销售，会从关联方处采购原材料，部分产品也会销售给关联方； K公司使用集团的商标， 每年会向E公司支付相应的特许权使用费，同时也接受由关联方提供的技术支持、人力资源管理等服务。

测试：假设您是K公司的主管税务机关，请审查K公司提交的同期资料。

思考点：

1)42号公告中，对同期资料有哪些新的管理要求？

2)作为税务机关，收到K公司的同期资料，首先会关注哪方面？

3)如何选择转让定价方法和验证指标？

4)如何进行可比性分析？

5)税务机关审查企业提交的同期资料的重点有哪些？

6)企业在准备同期资料时，普遍存在哪些问题？

7)42号公告给同期资料准备带来哪些新的挑战和风险？应如何做好准备？

8)企业应如何进行同期资料的常态化管理？

模块五：转让定价调查实例剖析

本期案例：

案例一：关于巨额境外服务费追缴的转让定价调查案例

案例二：关于转让定价与海关估价差异的调查案例

测试：请从企业管理者的角度，提出您的转让定价调查抗辩方案。

思考点：

1)转让定价调查的选案流程是怎样的？

2)目前，哪些行业和类型的企业是近期转让定价调查的重点？

3)企业日常经营的过程中，哪些指标的异常会引起税务机关的关注？

4)转让定价调查的流程是怎样的？不同的阶段，应采取哪些不同的抗辩方式？

5)作为企业财务负责人，应如何向税务机关证明你的观点？需要准备哪些材料？

6)在抗辩的过程中，可能会面临哪些挑战？

7)企业如何在日常经营和资料准备中进行自查，以避免被反避税调查？

8)如何平衡海关与税务机关之间的争议？

模块六：转让定价内部管理法典

-集团内部转移定价的作用

-集团转让定价管理战略

-转让定价管理流程建立

-如何得到总部的支持?

测试：请草拟适合您企业的转让定价内部管理方案