【课程背景】

将高管工资转为经营所得既可同时规避企业所得税与个人所得税？将开发项目转让转换为股权转让可大幅度降低税负？将房产出租转换为物业管理服务或者仓储服务可有效开展房产税筹划？增值税一般纳税人在采购建筑材料时应争取进项税额**大……不可否认，传统的“纳税筹划”方法与思路不仅简单、直接，而且非常有效。

但是，金税四期来了，智慧税务来了，智能税务稽查来了。对税务机关来说，企业的涉税数据已经完全处于裸奔状态。上述的一系列所谓有纳税筹划方法与思路，因其粗暴、违法，已经没有了生存的空间，范冰冰、郑爽、黄薇、邓伦等明星税案的查处可谓**的例证。工业企业也好，房地产企业也罢，如果不对传统的纳税筹划方法与思路进行必要的修正与调整，必将遭到无可挽回的损失。

本课程**典型案例的分析，探寻当前主流、传统纳税筹划思路与方案的违规与无效之处，并以**新税收政策为依据，以大数据智慧税收征管为基础，进行适法性修正、合规性调整，确保纳税无后忧，实现筹划零风险。。

【课程讲师】

胡俊坤：法律硕士、注册税务师、经济师，从事税收工作超过三十年，通财务，知税收，晓法律，先后在《财政研究》、《经济研究参考》、《经济学消息报》、《涉外税务》、《财会通讯》、《财会研究》、《财会月刊》、《税务与经济》等中文核心报刊发表论文百余篇，发表实务类文章五、六百篇，有十多篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》等，在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”等称号。先后在北京、上海、广州、深圳、南京等100多个城市举办过讲座与培训。授课特点：总能将法律逻辑与会计严谨融为一体，实现丰满理论与骨感实操的和谐统一，睿智中饱含幽默，调侃中尽显专业。

【课程收益】

1、认清老板粗暴式纳税筹划的本质 — 大多是偷税、逃税；

2、洞穿当前大数据智慧税收征管背景下企业面临的涉税风险；　

3、得一双慧眼，看穿主流纳税筹划思路和方法的不足与错弊；

4、全面修正错误的纳税筹划思路，确保企业实现利益**大化；

5、适用大数据征管形势，实现纳税筹划理念的调整与变革；

6、促进企业纳税筹划能力的提升，有效实施涉税风险防控。

【课程对象】

各房产开发企业股东投资人、职业经理人、执行总监、财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，销售主管、销售经理，采购主管、采购经理，企业合同、法务人员，企业财务会计和其他财税人员，企业其他管理人员。

【课程大纲】

一、多重利空交织下的财税监控新形势

1．降税减费：利好背后隐藏的双重风险

案 例：增值税减免税让企业缴纳更多的税收

案 例：增值税留抵退税导致大面积税务稽查与大额补税

案 例：适用固定资产一次性扣除政策导致企业风险增大

2．疫情持续：财力紧张背后的危机转嫁

案 例：偷税逃税年限超过14年，仍然被追税款超千万

3．税务稽查：从面对面到智慧稽查转型

案 例：税务局根本未入户，却查出地产企业大额股权转让偷税案

4．金税四期：企业财税数据完全在裸奔（案例选讲）

案 例：综合画像功能让某企业老板和会计双双入刑

案 例：持股公司注销，仍在13家企业任职，曾涉嫌偷税漏税

案 例：市政工程公司让员工成立多家个体工商户等方式偷税被查！

案 例：某个体户注销八年之后仍然被追缴税款罚款184万

案 例：深圳某公司利用税收洼地非法避税被补税超5000万

案 例：某公司利用个人账户隐匿收入47亿补税罚款超2亿

案 例：四家建工企业为房企虚开发票，补税罚款超2亿！

案 例：少缴1142.14万！某房地产公司14年前偷税仍被查！

5．智慧税务：向360度无死角监控升级

案 例：一人式监控发现多家企业冒用个人信息虚列费用被查处

案 例：一户式监控发现某企业让员工为企业代开发票被查处

6．税收规避：传统纳税筹划已无法生存

二、老板式纳税筹划正失去生存空间

1．老板式纳税筹划的主要方法梳理

做假账、核定征收、虚开发票、阴阳合同……

稽查案例：税收洼地转让股权核定缴纳企业所得税后被追补少缴税款！

2．老板式纳税筹划的收益与风险

案例与思考：范冰冰案与郑爽案有何差异？有什么警示？

薇娅与李佳琦为什么会有不同的命运？无比较无伤害！

3．数智时代呼唤专业的、合规的纳税筹划

真正的纳税筹划从来都不会也不应该消失，粗暴式纳税筹划本不该存在！

三、纳税筹划急需理性认知与思维创新

1．纳税筹划的根本目标是税负**小、利润**大吗？

案例与思考：一般纳税人采购货物争取进项税额**大化为何不正确？

新冠疫情持续、不确定背景下现金与利润孰轻孰重？

2．大面积的降税减费对纳税人来说真的是利好么？

案例与思考：直接适用抗疫捐赠物资免税政策一定会多纳税！

死撑着适用降税减费优惠还是直接选择躺平？            

3．企业合规纳税与筹划的“胡氏判定法”及其运用

4．请所谓的专业机构进行纳税筹划可以实现纳税零风险？

案例与思考：薇娅案后的相关公告或许能说明问题

四、增值税纳税筹划思路与方法错弊与调整（全案例解析）

1．选择增值税纳税人身份能筹划吗？没那么简单！

2．设立新实体可有效规避一般纳税人？风险极高！

3．分立或注销可实现纳税人身份转换？此路不通！

4．一般计税方式下进项税额越多越有利？绝对胡说！

5．赊销或分期收款销售可进行筹划？其实是个坑！

6．代销转为代理服务可有效避税？有收益也别用！

7．代销转变为租赁能节不少税？不是筹划是违规！

8．存货非正常损失进项转出可筹划？原理都错了！

9．劳务外包或独立能降低企业税负吗？根本不行！

10．工程双方应争购高税率材料与设备吗？NO！

11．采购中选择销售方运输更能节税？根本不对！

12．政策允许对方也配合，选择简易征收吗？慎重！

13．人和设备一块儿租赁可有效筹划？维度有偏差！

14．只要有增值税免税政策就一定要争取？未必！

15．为了进项抵扣，借款变身融资租赁？想得美！

16．出于公共利益的无偿服务不做销售更有利？纯属瞎说！……

五、企业所得税纳税筹划思路错弊与纠正（全案例解析）

1．多设立公司可以获得更多的税收优惠效应？小船焉能下大海？

2．业务招待费转换为业务宣传费可以减轻税负？道不同不相为谋！

3．关联方的借款转换为购销往来款可获节税效应？此路绝对不通！

4．业务招待费8.3%临界点的筹划思路：理论可行，但没有意义！

5．先分配再转让能有效规避股权转让的税收？绝对是个骗局

6．房产的大修理费用化整为零能加大税前扣除？基本没门

7．新购固定资产一次性扣除规避所得税？损失远比收益大！

8．土地返还款变身科技扶持奖励资金不征税？偷税必被罚！

9．多预提费用少预缴所得税赚取资金时间价值？不被认定偷税算大幸！

10．适用特殊重组政策规避所得税义务？得到的多，失去的更多！……

六、个人所得税纳税筹划思路错弊与转型（全案例解析）

1．设立非法人企业只缴纳一道税自然更有利？错！

2．找发票报销代替工资发放实现两税又赢？绝对不能！

3．工资转变成劳务既能避税又免除社保？错误一点都不美！

4．老板的借款年底“先还后借”可避个税？后果很严重！

5．未分配利润转入资本公积就不缴纳个税？您想得有些美

6．企业利益与个人利益发生冲突时听企业的？双赢才是王道　

7．增加人员数量可有效规避个人所得税？做梦，那是偷税！

8．以撤资方式分回利润可有效规避纳税？除非幸运，成功概率很小

9．讲师授课却以他人名义开具个体经营发票能避税？典型的偷税！……

七、土地增值税纳税筹划思路的错弊与调整（全案例解析）

1．土地使用税计入开发间接费有理还有筹划？符合原理才是王道！

2．项目转让变身股权转让筹划：合作双赢才是纳税筹划的本意

3．不同房产项目合并清算筹划？其实没您想象的那么简单！

4．以流转税换取土地增值税是个好思路？损失可能更多！

5．土地受让时应避免土地的多次流转？纳税环节少未必**

6．利用好企业重组土地增值税免税政策可节税？未必！

7．土地增值税销售临界点筹划策略能用吗？房产公司说了算吗？

稽查案例：以股权转让之名行土地转让之实，被补税罚款3000万……

八、其他税费纳税筹划思路的错弊与纠偏（全案例解析）

1．房屋租赁变身物业管理少缴房产税？貌似可行实则偷税！

2．房产租赁转换成仓储规避房产税？您敢试税务就敢查！

3．开发成绿地并对社会免费就能规避土地使用税？哭都来不及

4．选择好地点就能实施房土两税筹划吗？为了筹划而筹划？

5．房产租赁变身内部承包可规避房产税？风险少才是真的好

6．模糊交易价格延迟印花税纳税时间行吗？合同履行更重要

7．以**低标准为员工缴纳社会保险真的可行吗？未必！……

8．把工人全部转换为劳务工可以规避社保费吗？一个大笑话！

9．使用离退休人员与大学实习生不用缴社保？或许吧！

九、现场互动：税收疑难问题实时解答