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樊李东

现金流与营运资本管理高级研修

樊李东 / 资深财务领域专家

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常驻地: 广州

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课程背景

在财务报表中,只有现金流量可以反映资产负债表中的企业的偿付能力,也可以分析利润表的盈利能力, 还可以分析企业有多少资金可以用于利润分配,现金流量表是综合性最强的财务报表;现金流量表一方面控制企业的运营风险,同时又反映企业的盈利能力; 在目前企业资金紧张, 资金成本较高的金融环境下, 如何认识企业的资金, 流动资金和营运资本, 是财务经理和总经理必须把握的重要课题之一, 在我国企业管理实践中, 许多企业的消失, 就是因为企业缺少资金, 没有进行营运资金的预测控制和分析, 而不是缺少利润。因此,我们目前更有效地使用现金和资本,通过现金流和流动性分析测量出来的企业经济运行的状况,能告诉管理团队在不同情况下,需要多少现金来维持商业运作。正确的模型能够揭示改进流程的关键点和机会。本课程是具有在企业工作多年的培训师团队结合美国财务会计准则委员会, 国际会计准则委员会和我国相关的机构研究成果, 开发而成, 具有实用性, 操作性,理论性和新颖性

课程目标

把握现金, 现金等价物,营运资本的概念 建立自己公司的现金流量管理技巧 准确预测未来现金流量 通过现金流分析为管理层提供决策建议 掌握量化现金流量的基本方法 提升预测未来现金流量的能力 提高资金使用效率 学会建立自己公司的现金流量管理机制 理解并熟练使用财务报表,并能通过分析企业的财务报表以明确数据背后的经济内涵和实质

课程大纲

一、 现金流量基础

1、     现金流量在企业运作中的作用

2、     现金和现金等价物

3、     现金流量表的要素种类

4、     经营活动现金流量表的编制方法

4.1直接法

4.2间接法

5、     现金流量与资产负债表和利润表核对

6、     非现金流量融资与投资的活动

案例与练习

二、 现金流量表的报告

1、     按中国会计准则第31号

2、     按国际会计准则7号(IAS7)

3、     按美国会计准则(FASB, 1987)

案例与练习


三、营运资本的分析

1、营运资金短缺的原因分析

2、与运营有关的资金运营周期

3、营运资金的供应

4、营运资金的需求

5、净现金及其在财务管理中的作用

6、理解国家的货币政策与财政政策

7、净现金的分解

8、净现金缺陷的原因

案例与练习


四、资金管理实务

1、资金管理的组织

2、现金管理的内部控制及程序

3、银行关系及帐户管理

4、集团公司的"现金池"管理

5、现金管理的重要指标

6、企业综合资金成本

7、资金管理绩效

8、日常各种现金流出的管理
   9、关注付款优先次序

案例与练习

五、融资管理
1、企业不同状态下的资本结构
2、资本市场筹资的现金流管理
3、银行融资的现金流管理的影响
4、资本金投入、投资收益等的现金流管理的影响
5、信用额度与信用期限对现金流的影响

 案例与练习

案例分析:准确预测未来现金流量

●企业经营管理中的现金流量预算--年度、季度、月度、周

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