看似层层审批却在做无用功、小小出纳卷走千万资金、采购成本居高不下，看似简单的财务报表却不能及时编制或频频出错，作为公司财务人员，需要对财务部门职能进行有效组织和安排，并对经营中各项业务风险有效控制。但您了解管理乱象背后原因和风险所在吗？您知道财务人员管理、资金管理及业务管理的关键控制点吗？ 本课程结合实际案例，讲如何有效构建财务管控体系，精准把脉、专业指引，旨在帮助企业管理及财务人员全面了解企业风险，接触大量真实鲜活的企业内控实践案例，掌握各业务循环的关键控制点、控制方法，发挥财务管控在企业运营中的作用，有效提高风险防范能力。 授课老师既有深厚理论功底，兼具丰富的实践经验，将分享大量的内控案例，并为学员提供非常实战性的应用操作工具（包括财务内控全套手册、授权审批工具、财务岗位说明书、财务职责梳理表单、供应商评价指标体系、结账控制工具、资金计划表单、全面预算表单、财务报表分析工具、……等等），切实提高企业财务管控能力。

模块一：框架篇——财务管控体系构建总体思路

l 思考：财务管控在企业发挥哪些作用？

l 财务管控体系框架：打造五大财务管控系统

l 案例：资金如何不翼而飞的？

l 企业舞弊与风险防范

l 企业运营通常面临哪些风险?

l 并非所有风险都需要控制-风险评估矩阵

l 风险应对的四种策略

l 内部控制与风险管理的整体框架

l 构建有效财务管控体系的关键成功要素

 

模块二：如何管好人——组织架构及人员的风险管理及内控应对

· 案例：某企业职责分配不当引发的舞弊

· 组织架构及人员管理概述

·  组织架构及人员管理常见漏洞

·组织架构及人员管理的关键控制点

Ø 明晰部门及岗位职责

Ø 不相容职务分离

Ø 授权审批体系建立

Ø 岗位强制轮换

Ø 岗位代理制度

Ø 人力资源控制及背景调查

· 小结：组织架构管理内控要点

模块三：如何管好钱——银行账户及资金管理的风险及内控应对

· 案例：某单位银行账户不当使用的案例

· 货币资金管理概述

· 货币资金管理常见漏洞

· 货币资金管理中的关键控制点

Ø 银行账户的开立与销户

Ø 电子网上银行风险防范

Ø 银行账户的对账管理

Ø 货币资金业务的岗位职责

Ø 库存现金资产的安全保护

· 小结：货币资金管理内控要点

模块四：如何管好账——财务报告的风险及内控应对

· 案例：上市公司财务报告频频出错

· 会计核算与财务报告流程概述

· 会计核算与财务报告流程常见漏洞

· 会计核算与财务报告漏洞的财务应对

Ø 会计核算基础工作规范

Ø 财务结账流程控制

Ø 财务信息系统内控

Ø 重要会计资料文档维护

· 小结：会计核算与财务报告的内控要点

模块五：如何管好运营——采购环节风险管理及内控应对

· 案例：某公司招标采购失效

· 采购管理流程概述

· 采购管理常见漏洞

· 采购管理中的关键控制点

Ø 请购审批

Ø 询价比价

Ø 选择供应商

Ø 采购合同管理

Ø 验收付款

Ø 供应商评估

· 小结：采购管理内控要点

模块六：总结篇——内控管理体系构建与落地执行

· 中国企业内控管理制度控制的常见误区

· 理念篇：如何构建风险导向的管理思维和文化？

· 设计篇：如何制定企业内部的“游戏规则”？

· 执行篇：如何提高内控管理制度的执行力度？