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刘青

年度经营计划与全面预算管理

刘青 / 财税管理实战专家

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课程大纲

课程背景:

今年即将过去,明年扑面而来!做好明年年度的经营计划与预算,对明年的管理和业绩至关重要;经济形势风云变幻,经济环境竞争加剧;如何在加剧的竞争中保持优势,如何制定可行的经营目标和预算,对企业的发展,十分关键;企业经营是着重抓效益。每个企业都要以**少的费用,争取创造**多的利润。企业的年度经营目标和预算如何做,是企业经营面临的重要课题,是企业家和高层管理人员的必修课。


课程收益:

● 掌握企业经营计划和预算的历史数据的分析及系统,准确的掌握企业经营状况,为年度经营计划决策提供依据;

● 掌握如何分析公司的竞争态势和竞争策略,如何确定公司战略,以及公司的可行的年度经营目标;

● 掌握以全面预算管理及经营目标经营考核的方法,为公司战略目标落地,并结合绩效管理,提升企业效益;

● 掌握公司战略及经营目标制定和预算编制的概念、工具和方法,从而在实际经营工作中,增强经营意识,加强 管理,提升效益。


课程时间:2天,6小时/天

课程对象:企业中高层管理人员、基层业务骨干

课程方式:讲解 案例分析 互动 研讨 作业


课程大纲

导入:统计数据:企业高管多数不懂财务、看不懂财务报表

讨论:企业管理人员需要了解哪些财务数据?

讨论:为什么在制定经营规划和预算前要进行经营和财务分析?

**讲:年度经营计划制定的历史数据分析

一、如何读懂财务报表

1. 三大财务报表

1)资产负债表各项内容及相关分析

2)利润表各项内容及相关分析

3)现金流量表各项内容及相关分析

4)三大报表之间的勾稽关系

2. 财务经营信息六大指标

1)盈利性指标

2)安全性指标

3)流动性指标

4)生产性指标

5)成长性指标

6)现金流指标

三、财务经营分析

系统理论:管理人员和财务人员如何运用数据进行分析?

1. 财务指标分析四大法

1)趋势分析法

2)对比分析法

3)比率分析法

4)雷达图分析法

2. 财务经营分析的四大法

1)5WH2法

2)5WHY法

3)鱼骨图法

4)决策树法

3. 财务分析与业务分析的关系:业财融合情况

案例:某上市公司财报分析报告


第二讲:财务与经营盈利系统

研讨:企业如何盈利?

一、三大杠杆——融合实现企业盈利系统

1. 经营杠杆

2. 财务杠杆

3. 市场杠杆

分析:企业实现盈利的魔方

二、如何评价公司经营者的业绩

案例:比武招亲,谁的赚钱能力强?

1. 经济增加值的概念及计算公式

2. 经济增加值的意义


第三讲:企业战略及经营目标制定

实战研讨:企业经营计划源于哪里?

1. 如何让企业战略落地

系统理论:企业战略和竞争分析的八大方法

案例:竞争分析方法应用

系统理论:什么的经营目标才是有效可行的?

2. 平衡计分卡

1)平衡计分卡与战略地图

2)经营目标和KPI是如何有效制定的?

案例:某电力公司的战略地图和KPI制定


第四讲:企业全面预算与绩效管理

实战研讨:企业预算的作用何在?

研讨:三种预算方法,是否正确?

一、全面预算管理的认知

二、企业全面预算如何编制

1. 全面预算包括的内容

实战研讨:出现预算编制时公司与部门博弈现象,如何处理?

2. 价值型预算指标的制定

3. 预算目标编制方法

4. 预算编制时应注意的前提条件

三、企业全面预算如何落实并得到有效执行?

1. 预算的组织保障和领导保障

2. 预算指标与经营计划、经营方案

3. 预算的执行管理

4. 预算执行情况分析

四、预算的考核及调整

1. 预算执行情况的考核

2. 预算工作的考核

3. 预算调整的前提条件和步骤

五、绩效管理

1. 预算与绩效管理的关系

2. 做好预算与绩效管理的结合

3. OKR卓越绩效管理与预算管理

实战研讨:做好全面预算管理的条件和保障措施?

1)做好全面预算的条件和保障措施

2)企业文化对于预算管理的意义

3)风控管理是预算有效实施的条件之一

案例:某集团做好全面预算管理、取得实效的经验

总结 答疑

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