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孟郡

业财融合下的-企业风险管理与控制

孟郡 / 资深会计专家

课程价格: 具体课酬和讲师商量确定

常驻地: 北京

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课程大纲

【课程背景】

从2008年美国三大巨头公司乞求救援,美国金融危机下的AIG失败震惊世界的安然公司 、世通公司 、巴林银行、八佰伴公司、和号称中国经营神话的德龙集团的轰然倒塌,到川长虹的骤然破产---

回顾事件发生经过,

引致公司倒闭或严重损失的风险内控问题!

我国企业风险内控普遍存在着控制环境薄弱、风险意识不足、缺乏适当的控制活动、财务报告严重失真、信息流通不畅、内控机制不健全、相关负责人内控意识不强、内控制度执行不到位等系列问题。建立健全风险内控体系,提升企业综合管理水平,是当前企业的当务之急。

本课程就是站着管理者的视角-在业财融合的全新理念下-结合美国COSO,在内控环境,内控活动 ,内控监督,内控评价,内控信息化的维度,找准落脚点,切实,真正的做到“内控”保障企业稳定,持续的发展!

【课程收益】

² 了解内部控制对企业成败的影响

² 掌握风险内控和风险管理的基本特征,基本原理

² 如何营造良好的风险管理内部控制环境,为实施内部控制提供基础

² 掌握风险计量与评估的常用策略、工具和方法

² 正确定位企业高管层在企业风险内控和风险管理中的角色

² 企业内控体系建设的方法及主要业务的关键控制点及管理流程

² 重点掌握风险的识别、风险评价、风险管理的方法及应对策略

² 理解内部控制固有的局限性及应对策略

² 建立健全风险管理制度,汲取国际先进经验,实现企业稳定,持续发展


【课程对象】企业中高层管理人员

【课程时长】2天(12小时)

【课程要求】

l 分组研讨,按6-8人一组,现场学员呈岛状安排座位便于讨论;

l 白纸若干,做习题使用。

【课程大纲】

**单元 :如何理解企业风险管理的必要性?

1、我国内控的状况

2、分析其原因

3、国内外八个典型风险案例分析及教训总结

第二单元:风险管理内控的基本原理是什么?

1、基本概念:风险、内部控制、风险管理

2、COSO、萨班斯法案的主要精神

3、我国风险管理与内部控制的实践

     4、风险与企业生命周期、产品周期的关系

     5、企业风险内控实施的必要条件

6、风险管理目标与企业战略目标的统一

第三单元:风险管理内控的困惑在那里?

1、量化之惑-缺少量化工具

2、流程之惑-缺少标准化

3、违规之惑-有章不循

4、舞弊之惑-违规操作

5、报告之惑-技术失误

第四单元:管理者必备的三种风险控制基本功是什么?

1、读懂财务报表-让舞弊行为无处藏身    

2、科学指挥-做好风险全流程

3、锁定重大风险-识别重大风险,锁定重大分析,解除重大风险

第五单元:如何深度理解风险控制的基本思路和流程?

1、风险内控方案的制定

2、风险内控方案的执行

3、风险内控方案的评价

4、风险内控方案的改进

第六单元: 企业风险管理识别及评估的方法是什么?

      1、企业风险类别

      2、企业风险信息收集的五种方法

      3、企业风险定性与定量评估

      4、企业风险图谱与企业风险应对策略

第七单元:企业风险管理策略与方法是什么?

        1、企业全面风险管理框架

        2、企业风险管理的三道防线

        3、企业风险管理的组织设计

        4、企业风险的业务流程设计

        5、企业风险管理的信息系统设计

第八单元:怎么运作企业具体控制活动?

1、不相容职务的分离

2、营运资金的控制

3、采购业务的控制

4、销售业务的控制

5、应收账款业务的控制

6、资金借款的业务控制

7、存货业务控制

8、经济合同的风险控制  

   9、债务风险控制

 10、担保风险控制

11、汇率风险控制

12、投资风险控制

第九单元:内部控制的保障—内部控制的监督的意义?

1、内部控制的评价

2、内部审计

总结知识点-结束









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