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杨毓玫

企业内部控制与内部审计

杨毓玫 / 财务管理、纳税筹划专 家

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课程大纲

【课程背景】

目前经济环境十分复杂,竞争日益加剧,各行业的经营均面临很多外部的和内部的风险,对于这些风险如果没有很好的进行管控,会给企业带来巨大的风险和损失。因而做好企业内控和风险防范,**内部审计发现风险并进行管理,对企业尤为重要。对于上市公司,证监会对有内部控制建设的硬性要求;对于非上市公司,作为企业防范风险和控制损失的重要方法,内部控制和内部审计越来越受到重视。

 如何做好内部控制、风险评估和防范,如何运用现代管理的手段进行风险管控,很多企业并不清楚;如何**内部审计进行风险识别、分析、管理,企业内部管理人员也没有太多经验。所以对内部控制和内部审计业务,对企业是面临的重要课题,也是企业管理人员、尤其是内部审计人员需要重点掌握的重要工作内容。

【课程特色】

杨老师是外资企业和大型民营企业的实战派财务专家,高级会计师曾经在顶级财经院校任教,后担任过大型地产集团、投资集团集团财务总监等职务,具备学院派和实战派双重特点,授课风格理论联系实际、实用性很强。课堂气氛生动有趣、结合实务案例、采用交流互动式学习方式,丰富的学习资料,让学员在短时间内获得很大提升。

【课程收益】

了解风险及内部控制及风险管理的历史及发展沿革;

掌握内控的要素和方法,内部审计与内部控制的关系;

结合《企业内部控制基本规范》以及《企业内部控制应用指引》掌握掌握针对企业风险应如何设计和实施内部控制;

掌握对《企业内部控制应用指引》总结的18项项内部控制如何实施审计。

【课程对象】企业高、中管理人员、业务骨干、内审人员、财务管理人员

【课程时间】2天

【课程方式】理论讲解 案例分析 互动 练习

【课程大纲】

**讲 企业为什么要有内部控制(1课时)

企业风险的含义,企业在经营过程中会面临哪些风险

背景:美国2002年7月《萨班斯法案》

     我国2008年7月《企业内部控制基本规范》、2010年4月《企业内部控制应用指引》

第二讲 企业内部控制的含义及内容(1课时)

企业内部控制的含义

企业内部控制要素(5项)

企业内部控制的具体内容(18项)

企业内部控制与风险的关系

第三讲  企业内部审计与内部控制的关系(1课时)

内部审计的定义、目标

内部审计与外部审计的区别

内部审计部门及人员

内部审计与内部控制的关系

第四讲  内部控制审计程序(1课时)

全部审计程序

与内部控制审计相关的审计程序

第五讲  与控制环境相关的内部审计(1课时)

组织架构

发展战略

人力资源

第六讲  与控制环境相关的内部审计(1课时)

社会责任

企业文化

第七讲  与控制活动相关的内部审计(一)(1课时)

采购业务

销售业务

研究与开发

第八讲  与控制活动相关的内部审计(二)(1课时)

工程项目

合同管理

资金活动

第九讲  与控制活动相关的内部审计(二)(1课时)

资产管理

担保业务

财务报告

全面预算

第八讲  与信息与沟通相关的内部审计(1课时)

内部信息传递

信息系统

第九讲  与风险评估和监督相关的内部审计(1课时)

可能产生风险的情形

内部审计中应关注的企业内部风险评估

对控制的监督的含义

内部审计中应关注的对控制的监督

第十讲  内部控制审计报告(1课时)

审计范围

审计中发现的内部控制存在问题

改进的建议

审计结论

【导入案例】

美国安然事件

瑞幸咖啡财务造假事件

蓝田股份财务造假事件

某上市公司海外并购风险案例

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