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孙犁

疫情之下预算管理的执行、调整与考核

孙犁 / EVA管理体系

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课程背景

预算是企业管理之母, 不仅可以优化企业的有限资源,同时也为企业业绩考核提供了重要依据。面对严重的疫情, 企业如何调整预算来适用当下疫情环境的需要,控制并降低成本,复工复产、降本增效、现金为王,已成为疫情当下公司必须放在首位的思维方式与工作方法。培训讲师将通过大量的案例分析与实例演练,为学员展示一个系统、科学的预算管理体系,帮助学员了解如何在疫情当下使预算得到及时调整,以适应现阶段经营管理的需要,是调整后的预算有效的实施,充分运用预算这一管理工具控制疫情之下公司的整体运作。

课程大纲

课程大纲:

一、预算跟踪与仪表板

l 如何执行预算

l 仪表板的指标与作用

l 预算仪表板的内容

l 预算控制的方法

l 预算控制的标准

l 预算控制的责任人与表现方式

l 预算控制的五个技巧

二、预算的调整

l 预算调整的前提

预算调整的原则

预算调整的程序

预算外调整的程序

(1)预算内的调整

对于不影响预算目标的业务预算、资本预算、筹资预算之间的调整,企业可以按照内部授权批准制度执行。鼓励预算执行单位及时采取有效的经营管理对策,保证预算目标的实现。

(2)预算外的调整

由预算执行单位逐级向企业预算委员会提出书面报告,阐述预算执行的具体情况、客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度,提出预算的调整幅度。

财务管理部门对预算执行单位的预算调整报告进行审核分析,集中编制企业年度预算调整方案,提交预算委员会、企业董事会或经理办公室审议批准,然后下达执行。

(3)预算调整事项应当遵循的原则:

①不能偏离企业发展战略和年度预算目标;

②调整方案应当在经济上能够实现**优化;

③调整重点应当放在预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异方面。

l 预算调整案例:

三、预算与绩效考核

l 目标与绩效目标

l 技术与管理问题

l 业绩考核指标体系

l 关键的财务指标

四、**后提示关键问题的综述

案例与附录

1、如何处理预算额度的调整

2、如何处理预算节余

3、预算管理手册(电子版本)

4、预算编制模版(电子版本)

5、预算管理的关键指标一套

总结

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