一、为什么要做内控

我们为什么要花力气做内控？

安然事件

内控为哪般

二、关于内控的误读

误读之一：内控就是写制度

误读之二：内控就是不让人好过

误读之三：内控就是内控部门刷存在感

误读之四：内控就是消防队员

误读之五：内控是老板的事

误读之六：我们公司没有内控

三、内控控什么

董事会及监事会——把握大政方针

管理层——制定规则，遵守规则

董监高与企业文化

职能部门和分支机构——规则的执行者

内审部门——内控的监督者

内控部门——组织的划线人

四、内控工具箱  

COSO 框架

管理信息系统

全面预算管理

合同管理

内部信息传递系统

五、案例解析

常见问题之一：高级管理层不支持或支持力度弱

常见问题之二：职能部门的内控意识淡薄

常见问题之三：将效率作为弱化或逾越内部控制的理由

常见问题之四：内控是内控部门的独角戏

常见问题之五：制度和流程缺乏整体性和系统性

常见问题之六：制度的设计与执行不一致