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孙莉莉

中国资产证券化实操案例

孙莉莉 / ICMA国际注册管理会计师

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中国资产证券化实操案例

**章汽车贷款信贷资产证券化

**节我国汽车金融发展概况

一、汽车金融的概念

二、汽车市场发展政策

三、汽车金融市场的发展空间

第二节汽车贷款信贷资产证券化的发行情况

一、汽车贷款资产证券化的意义

二、汽车贷款资产证券化的发行情况

第三节汽车贷款信贷资产证券化的操作要点

一、基础资产

二、发起机构

三、交易结构

四、红黑池

五、循环购买

六、信用增级

七、其他

第四节华驭第五期汽车抵押贷款支持证券案例分析

一、基本要素

二、华驭五期基础资产分析

三、交易结构图

四、交易结构创新点分析

五、增信措施

第二章小额贷款资产证券化

**节小额贷款公司的概念及其融资方式

一、小额贷款公司的界定

二、小贷公司融资的必要性和融资方式

第二节小额贷款资产证券化的发行情况

一、发行场所统计

二、发行时点统计

三、原始权益人统计

第三节小额贷款资产证券化的操作要点

一、基础资产

二、交易结构设置

三、原始权益人

四、循环购买

五、储架发行

六、增信措施

七、现金流

八、监管政策

第四节小额贷款资产证券化的案例简介

一、传统小贷公司资产证券化案例

二、互联网小贷公司资产证券化案例

第三章消费金融资产证券化

**节消费金融概述

一、消费金融的含义

二、消费金融的分类

三、消费金融参与主体

第二节消费金融资产证券化的发行概况

一、消费金融资产证券化的发行状况

二、消费金融资产证券化的分类

第三节消费金融资产证券化的实操要点

一、基础资产

二、循环购买

三、交易结构

四、储架发行

五、增信措施

六、风控

第四章融资租赁资产证券化

**节融资租赁、融资租赁公司的分类及其业务模式概述

一、租赁的发展历史

二、融资租赁的概念

三、融资租赁公司的分类

四、融资租赁公司的业务模式

五、我国租赁行业分析

第二节融资租赁资产证券化的分类及其发行情况

一、融资租赁资产证券化的分类

二、融资租赁资产证券化的发行情况

第三节融资租赁资产证券化的实操要点

一、基础资产

二、交易结构

三、增信措施

四、循环购买

五、回收款的识别

六、发起机构

七、现金流归集和合格投资

第四节聚信租赁**期资产支持票据案例简介

一、产品情况

二、资产情况

三、交易结构

四、增信措施

五、流动性支持

第五章商业保理资产证券化

**节保理的概念及其分类

一、保理的概念

二、保理的分类

第二节商业保理资产证券化的概念及其发行情况

一、保理资产证券化的概念

二、商业保理资产证券化的意义

三、保理资产证券化的发行情况

第三节商业保理资产证券化的实操要点

一、基础资产

二、交易结构

三、循环购买结构

四、增信

五、集合保理资产证券化模式

六、储架发行

七、原始权益人和债务人

第四节商业保理资产证券化案例简介

一、正向保理资产证券化案例

二、反向保理资产证券化案例

第六章保单质押贷款资产证券化

**节保单质押贷款的概念及其市场状况

一、保险的概念及其主要分类

二、保单质押贷款的界定

三、保单质押贷款发展现状

第二节保单质押贷款资产证券化的发行情况

一、保单质押贷款的企业资产证券化

二、保险资产证券化

第三节保单质押贷款资产证券化的实操要点

一、基础资产

二、保险公司的相关事项

三、附属担保权益的转让事宜

四、红黑池

五、循环购买

第四节保单质押贷款资产证券化案例简析

一、资产支持专项计划概况

二、资产支持专项计划交易结构

三、资产支持专项计划增信措施

四、合格标准

第七章学费资产证券化

**节民办学校资产证券化的法律依据

一、义务教育方面

二、公办非义务教育方面

三、中外合作办学方面

四、民办教育方面

第二节民办学校的发展现状及学费资产证券化的发行情况

一、民办教育、民办学校的概念

二、民办教育的发展现状

三、学费资产证券化的发行现状

第三节学费资产证券化的实操要点

一、基础资产

二、增信

三、交易结构

四、学费收入的质押登记

五、学校的相关考察因素

第四节学费资产证券化的典型案例简介

一、津桥学院资产支持专项计划

二、西部平银宏达学校信托收益权资产支持专项计划

三、阳光学院一期资产支持专项计划

第八章公路收费收益权证券化

**节我国公路交通运输业的发展现状及其融资模式

一、我国公路的分类

二、我国公路建设概况

三、我国公路建设的融资模式

第二节公路收费收益权证券化的概念及其发行情况

一、收费收益权概述

二、公路运输收费收益权证券化的发行情况

第三节公路运输收费收益权证券化的实操要点

一、基础资产

二、现金流预测及其归集

三、交易结构

四、增信措施

五、原始权益人

六、收支两条线

第九章电影票房销售收入资产证券化

**节电影、影院的行业现状及其发展趋势

一、电影行业现状及发展趋势

二、我国影院行业现状及发展趋势

三、院线公司的融资方式

第二节电影票收入资产证券化的概念及其实操要点

一、电影票收入资产证券化的概念

二、电影票收入资产证券化的实操要点

第三节电影票收入资产证券化的案例解析

一、交易背景

二、交易概况

三、交易的主要参与方

四、基础资产和底层影院情况

五、交易结构

第十章航空票款资产证券化

**节国际航空业的发展现状及趋势

一、国际航空业的发展现状

二、我国航空业的发展现状

三、国际及我国航空业的未来发展趋势

第二节航空票款基本介绍

一、电子客票介绍

二、电子客票分类

三、本票电子客票与BSP电子客票核算区别

第三节航空票款资产证券化的操作要点

一、基础资产定义

二、项目筛选标准

三、项目方案设计

四、增信措施

五、现金流评估方法

六、现金流归集要点

第四节航空票款资产证券化的案例介绍

一、客票案例——某航空1期BSP票款债权资产支持专项计划

二、本票案例——某航空公司B2B本票债权资产支持专项计划

第五节航空客票类ABS项目资产证券化项目的承揽要点

第十一章景观收费收益权资产证券化

**节景观旅游业的发展及其融资渠道

一、景观旅游行业发展现状及趋势

二、景观经营收入情况

三、旅游企业的融资需求分析

四、景区行业融资渠道对比分析

第二节景观入园凭证收费收益权资产证券化

一、景观入园凭证收费收益权资产证券化分析

二、景观入园凭证收费收益权资产证券化项目底层资产的筛选标准

三、某景区入园凭证收入资产证券化产品的案例分析

第三节自然景区索道收费权的资产证券化

一、索道收费权资产证券化可行性分析

二、索道收费权资产证券化项目案例分析

第四节景观入园凭证及索道收费权资产证券化项目的实操要点

第十二章物业管理费资产证券化

**节物业管理及其物业费资产证券化的发行情况

一、物业管理市场概况

二、物业管理费资产证券化的发行情况

第二节物业费资产证券化的实操要点

一、基础资产

二、交易结构

三、物业服务企业

四、增信

第十三章购房尾款资产证券化

**节购房尾款的概念及其证券化产品发行情况

一、购房尾款的概念和分类

二、购房尾款的形成过程

三、购房尾款资产证券化的发行情况

第二节购房尾款资产证券化的实操要点

一、基础资产

二、交易结构

三、主体相关事宜

第三节购房尾款资产支持证券案例介绍

一、专项计划概况

二、交易架构

三、循环购买

四、现金流

五、增信措施

第十四章商业房地产抵押贷款支持证券

**节美国商业房地产抵押贷款支持证券的发展及主要特点

一、美国商业房地产抵押贷款支持证券的发展历程

二、美国商业房地产抵押贷款支持证券的主要特点

第二节我国商业地产抵押贷款支持证券的发行情况及其特点

一、我国商业房地产抵押贷款支持证券的发行情况

二、我国商业房地产抵押贷款支持证券的特点

第三节我国商业地产抵押贷款支持证券的实操要点

一、原始权益人

二、基础资产

三、物业

四、交易结构

五、抵质押

六、现金流

七、增信措施

八、资产服务机构

九、特殊安排

十、评估

第四节商业地产抵押贷款支持证券的案例简介

一、交易所CMBS案例

二、银行间协会CMBN案例

第十五章信托受益权资产证券化

**节信托受益权资产证券化的界定

一、信托的概念

二、信托的分类

三、信托受益权的含义

四、信托受益权资产证券化的概念

第二节信托受益权资产证券化的发行情况、分类及其意义

一、信托受益权资产证券化的发行概况

二、信托受益权资产证券化的分类

三、信托结构的意义

第三节信托受益权资产证券化的实操要点

一、负面清单

二、底层基础资产的多样性

三、信息披露

四、单一和集合信托都可以探讨资产证券化

五、增信措施

六、资金信托和财产权信托的设计思路

七、信托受益权质押的探讨

八、信托受益权登记问题

第四节信托受益权资产证券化案例简介

一、银行信托受益权资产证券化

二、信托公司信托受益权资产证券化

第十六章PreABS

**节PreABS的背景及意义

第二节PreABS的主要参与方

一、信托

二、银行

三、券商/基金子公司

四、互联网平台

第三节Pre-ABS的业务模式

第四节Pre-ABS的主要特征

一、Pre-ABS的套利性

二、融资方的地位有差异

三、Pre-ABS注重风控,注重金融科技

四、Pre-ABS是一种新型的商业模式

五、Pre-ABS可以促进资产证券化的发展

六、Pre-ABS有风险

第五节Pre-ABS的主要应用场景

一、不动产领域

二、融资租赁

三、消费金融

第六节资管新规后的Pre-ABS展望

第十七章互联网金融与资产证券化

**节互联网金融的概念及业态

一、互联网金融、Fintech的概念

二、我国互联网金融的发展脉络

三、互联网金融的业态

第二节互联网金融的底层核心技术

一、人工智能

二、大数据

三、云计算

四、区块链

第三节互联网金融与资产证券化的相互促进

一、资产证券化对互联网金融的意义

二、互联网金融对资产证券化的意义

第四节未来发展趋势

第十八章供应链金融资产证券化

**节供应链、供应链金融的解析

一、供应链、供应链管理的概念

二、供应链金融的概念

三、供应链金融的发展

第二节供应链金融的融资操作

一、供应链金融的融资模式

二、供应链金融的主要资金方

第三节供应链金融资产证券化的发行情况、主要类型和操作要点

一、供应链金融资产证券化的发行情况

二、供应链金融资产证券化的主要类型

三、供应链金融资产证券化的实操事项

第十九章资产证券化资产出表

**节终止确认的国内外标准

一、会计确认的国际标准

二、会计确认的中国标准

第二节终止确认的判断逻辑

一、基础资产是否在表内

二、是否合并SPV

三、过手测试

四、风险报酬转移测试

五、出表涉及法律、税务事项

第三节循环购买和增信措施下的终止确认探讨

一、循环购买下的终止确认

二、增信措施下的终止确认

第二十章资产证券化评级

**节资产证券化的评级流程

一、前期准备

二、尽职调查

三、研究分析

四、跟踪评级

第二节资产证券化的评级关注点

一、债权类资产证券化评级方法

二、收费收益权类资产证券化评级方法

三、不动产类资产证券化评级方法

第三节资产证券化信用评级案例

一、信贷资产证券化信用评级案例

二、资产支持专项计划信用评级案例

第二十一章房地产投资信托基金物业评估

**节物业评估的尽职调查

一、物业市场调研

二、物业状况评价

三、物业价值评估

四、评估注意事项

第二节不同类型物业的评估关注点及国内外评估方法对比

一、商业物业评估关注点

二、写字楼物业评估关注点

三、仓储物流地产评估关注点

四、酒店物业评估关注点

五、内地及香港房地产基金信托产品评估方法对比

第三节一线城市核心商圈综合体的物业估值案例分析

一、房地产市场调研

二、房地产市场价值评估

三、项目评估小结

第二十二章融资担保公司资产证券化担保增信

**节融资担保公司的概况

一、中国担保业的发展脉络

二、融资担保公司的设立条件和运行规则

第二节融资担保公司的资产证券化担保增信

一、资产证券化的增信原理

二、融资担保公司对资产证券化产品增信担保的方式

第三节遴选融资担保公司的考察因素

一、主体评级

二、融资担保费率

三、企业性质和级别

四、担保增信能力

五、反担保的条件

六、融资担保公司的内部决策流程

第四节融资担保公司资产证券化担保增信的风险管理

一、组织架构

二、业务流程

三、评估体系

四、反担保

第五节融资担保公司资产证券化担保增信的案例

一、某农业分期信贷资产支持专项计划

二、某长租公寓信托受益权资产支持专项计划

三、某民办学校学费信托受益权资产支持专项计划

第二十三章资产证券化产品销售与投资

**节资产证券化产品的投资价值和投资者范围

一、资产证券化产品的投资价值

二、资产证券化产品的投资者范围

第二节投资者的类型和内部决策机制

一、投资者的类型

二、投资者内部决策机制

第三节投资分析框架体系

一、法律风险分析

二、交易结构分析

三、基础资产分析

四、中介机构履职能力分析

五、发起机构分析

六、投资定价、投资价值分析

七、其他分析

第四节资产证券化产品投资的特殊事项

一、违约率的计算

二、未来收益权类资产支持证券的投资要点

三、次级档资产支持证券的投资价值分析

四、不良资产证券化产品的投资分析

五、重视存续期管理报告

六、二级市场投资交易分析

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