您好,欢迎来到诺达名师!
客服热线:18898361497

当前位置: 首页 > 财务管理 > 财务综合 > 总经理的财务管理课

孙莉莉

总经理的财务管理课

孙莉莉 / ICMA国际注册管理会计师

课程价格: 具体课酬和讲师商量确定

常驻地: 北京

预定该课 下载课纲

咨 / 询 / 热 / 线 18898361497

在线咨询

课程大纲

STEP1

现代财务的基本功能及管理功能

1、计划作用:

1、基本功能 三张会计报表

2、管理功能

财务管理:资金管理、资产管理、成本管理、风险管理、筹资管理、投资管理、股利分配管理、市值管理等项内容

内控管理

3、管理功能

STEP2

财务在企业中的作用

1、计划作用:

(1)对未来的财务指标做出估计和判断,制订财务计划。

(2)主要包括:销售预测、资金预测、成本预测和利润预测等。

2、控制作用:

财务控制是保证企业财务活动符合既定目标, 取得**经济效益的一种方法。

(1)控制财务收支

**资金计划体系等方法平衡收支

(2)控制财务计划的实施

**预算等手段,实施各项财务计划

(3)风险控制

包括资金风险、存货风险、坏账风险、税务风险、投资风险……

3、监督作用:

财务监督是运用**管理报表体系对企业的生产经营活动进行的分析、判断、建议和整改。

第二大块:基础财务管理概念

一、财务管理的目标

(1)利润**大化

(2)每股收益**大化

(3)企业价值**大化

二、会计的六大要素

资产、负债、权益、利润、收入、费用

三、会计六大要素与会计等式

(1)资产、负债、所有者权益

资产= 负债 所有者权益

(2)收入、费用、利润

1、卖东西得来的钱——收入

2、买东西所花的钱——费用

3、赚得的收益——利润

STEP3

如何阅读和分析“三张表”

一、三张报表


二、秒杀资产负债表名词

1、钱放在保险箱、银行账户里,就是货币资金

2、钱买了物料,就是存货(原材料、在制品、产成品)

3、钱在客户那里还没有收回,就是应收账款

4、钱买了设备、厂房,就是固定资产、在建工程

5、钱购买专利技术、土地使用权,就是无形资产

三、资产负债表关注点:偿债能力、资产质量

1、关注资产负债率:举债过度否;

2、关注流动负债比率:近期的债务压力有多大;

3、现金不足:企业**严重的财务危机。

4、应收账款过多:钱压在客户那里

如果收入大于成本费用,就会形成企业的利润!

如果收入小于成本费用,就会使企业发生亏损!

STEP4

如何改善现金流量

一、利润重要比现金流重要

(1)巴菲特曾表示:“在大部分行业,企业倒闭的原因都是因为企业耗光现金。

(2)通用电气公司CEO韦尔奇说:“如果你只有三种可以依赖的业务衡量方法,那么应该就是:员工满意度、客户满意度和现金流量。”

(3)飞利浦CEO柯慈雷表示,企业竞争**需要密切关注的数据就是现金流量。

二、如何使用多层级的资金计划(部门多层级,时间五层级)

STEP5

超级指标分析及应用

一、超级指标分析--用数据透视经营

二、超级指标分析--用数据透视经营

三、超级指标分析--用数据透视经营

STEP6

如何控制成本

一、成本概述

1、广义成本:为一定目的发生或应发生的各种耗费的货币表现

该定义有三重含义:

①、成本是与一定目的相关的代价(货币计量)

②、成本是已发生或可能发生的各种劳动耗费(价值补偿尺度)

③、成本确认与计量与未来经济效益相联系(配比原则)

广义成本包括:生产成本(即狭义成本)和期间费用。

2、成本多维:产品成本、项目成本、责任成本、质量成本、资本成本、机会成本、效率成本、销售地区客户成本、人力资源成本、安全成本、环境保护成本和风险成本等

二、成本分类

1、成本按其性态分为:

成本性态也称为成本习性,是指成本总额与特定业务量之间的关系

2、机会成本与估算成本:

一种选择或决策的代价,将资源用于某种用途时必须要放弃的其他**用途的价值。选择**优方案放弃的次优方案的价值。

3、边际成本与差量成本




上一篇: 资金效益管理与风险防范 下一篇:民法典下的财富保全与传承

下载课纲

X