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王占军

全面预算管理和成本控制

王占军 / 德鲁克“卓有成效”管理理论的践行者

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常驻地: 北京

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课程大纲

一、 课程目标。

1. 让懂经营的管理人员也懂财务(站在财务管理的角度管经营);

2. 让懂财务的会计人员也懂经营(站在经营管理的角度管财务)。

二、 课程背景和收益。

1. 课程背景:“凡事预则立不预则废”,这是一句众所周知的古训。然而,面对与预算背道而驰,快速增长的费用、成本;面对变化莫测的市场环境,我们为什么总是“后知后觉”、仓促应对;……。这一切都是我们未能掌握预算的真谛。

2. 课程收益:“道明则术通”。

1) 明确全面预算管理的核心作用;

2) 掌握全面预算管理的本质真谛;

3) 厘清全面预算管理的内在逻辑;

4) 落实全面预算管理的实施环境。

三、 主讲老师:王占军

1. 中国管理培训联盟MMDP签约讲师,精益化企业管理实战顾问、中税网金牌讲师。

2. 国营、民营、台资、中外合资企业20余年丰富的管理经验。期间担任过:车间主任,产品线经理,综合管理部(财务、人力资源、行政)经理,市场部总监,副总经理;中外合资企业董事会董事;上市企业监事会主席兼公司副总经理。完成了从一线管理者到高层管理的完整蜕变过程。在企业精益化管理、财务管理和销售管理等领域有深入研究和实践。

3. 曾任香港维新精益管理技术咨询(北京)有限公司高级顾问。期间参加了多行业的精益化生产管理的导入和咨询工作:半导体材料生产行业、超硬材料工具生产行业、建筑材料生产行业、房地产开发行业。

四、 服务过的企业:北京奔驰、北京诺基亚、国际航空运输协会、首都机场、北京博维航空设备管理有限公司、中国航空信息集团公司、中航油集团、中国出口信用保险公司、民生保险集团、包头农商行、首创集团经中实业、国家电网冀北电力、国家电网山西电力、特变电工集团、特变电工山东山东鲁能线缆公司、中国贵金属资源控股集团、北京卓立汉光仪器有些公司、北京笔克集团、兴达建工集团、河南商丘中联建材、沈阳汉科半导体材料公司、内蒙华裕房地产公司、山东盟诚电气集团、山东高速、中国海洋大学EMBA、北京大学EMBA、东升博展商学院、……

五、 课程大纲(总课时为12小时,可根据客户需求调整可是长度)。

教具:投影仪、白板和白板笔、A1的白纸(数量按分组情况准备)。


**部分:全面预算管理是企业提升经营绩效的基础

1. “凡事预则立不预则废”;

2. 告别“粗放型”管理,开启“精细化”管理;

3. 凡是“既成事实”的管理都是无效管理;

4. 全面预算管理的内涵和意义;

5. 预算应为企业达成经营目标服务;

6. 不允许出现“以开销额度为前提”的预算管理;

7. 预算的基本逻辑:起点、核心、控制、关键、本质和终点;

8. 预算的分类。


第二部分:让预算插上“理性的翅膀”

1. 预算管理必须有“倒逼机制’;

2. 预算管理机构的设置;

3. 预算管理中的误区:

1) 计划管理与预算管理的区别;

2) 没有“行动方案”的预算就是“数字游戏”;

3) 预算是必须,预测是可能。

4. 如何制定一个“三级递进”的预算目标。


第三部分:全面预算管理的流程和构成

1. “全面预算管理”是企业“财务管理体系”的重中之重:

1) 企业财务管理的循环体系;

2) “PDCA”在企业财务管理中的应用。

2. 全面预算管理的基本框架

1) 业务预算是起点;

2) 财务预算是关键;

3) 成本预算是控制;

4) 利润预算是核心;

5) 现金预算是本质;

6) 目标考核是终点。

3. 全面预算管理的流程:

1) “规划”不是“鬼话”——如何做好企业的经营规划;

2) “天时地利人和”——SWOT分析法在经营规划中的应用:

S:内部优势的梳理;

W:内部劣势的分析;

O:外部机遇的把握;

T:外部风险(挑战)的规避。

3) 制作我们的预算管理流程图。


第四部分:市场销售是全面预算的龙头

1. 什么是“大数据”?——请出示我们的大数据;

2. 本年度市场销售的数据分析:

1) 从区域地区的角度进行分析;

2) 从客户类型的角度进行分析;

3) 从市场应用的角度进行分析;

4) 从月度数据的角度进行分析;

5) 从产品型号的角度进行分析;

6) 从市场竞争的角度进行分析;

7) 从应收账的角度进行分析;

8) 从  … … 的角度进行分析;

3. 明年的经营目标。

1) 经营目标来自于对过往数据的分析;

2) 从不同渠道和角度进行目标数据的交差互鉴和相互验证;

3) 市场销售费用的预算;

4) 销售额与回现率的预算。


第五部分:预算编制的方法和技巧

1. 利润中心预算的编制——增量预算法;

2. 成本中心预算的编制——杠杆预算法;

3. 费用中心预算的编制——零基预算法;

4. 如何进行财务预算的编制;

5. 如何进行预算的节点检讨;

6. 预算的优化与调整。


第五部分:成本的有效控制是实现利润的核心

1. “成本”和“费用”的区别是什么;

2. 主营业务成本的概念;

3. 期间费用的概念;

4. 现场练习:如何分清“固定成本”和“变动成本”;

5. 分清“固定成本”和“变动成本”的意义;

6. “不同类型成本高”有不同的应对措施;

7. 如何找到我们的“损益平衡点”;

8. 现场练习:我们的成本有哪些?找出我们的成本控制点;

9. 现场练习:以人力资源部门为例“如何降低成本”;

10. 如何抓住被忽视的“隐性成本”。


结束语:

关注预算管理、增强经营管控

提升管理水平、增强企业绩效



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