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陈光

2020疫情下的全面预算绩效管理

陈光 / 注册税务师

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课程大纲

2020年年度经营计划与全面预算管理

【课程背景】    

2020年1月下旬武汉突发新冠肺炎疫情,就在肺炎疫情还未结束之时,企业如何做好今年全面预算管理的指标调整,以及如何做好绩效的重新界定?全面预算作为一种全方位、全过程、全员参与编制与实施的预算管理模式,凭借其计划、协调、控制、激励、评价等综合管理功能,整合和优化配置企业资源,提升企业运行效率,成为促进实现企业发展战略的重要抓手。有别于以往的年度预算不同,2020年的预算将更别注重什么?全面预算不等同于财务预算,如何做好业财融合,各部门在全面预算管理中发挥什么样的作用?全面预算执行过程中的重点疑难问题如何有效解决?如何定岗定责,合同授权流程,怎么有机管控效果才能**?

本课程**创新与融合,对全面预算管理理念和方法的介绍,以及大量的操作模板演示与案例分析,为学员展现一个系统、科学的全面预算管理体系,帮助学员了解全面预算管理的实施流程,预算的合理编制及其实施,发掘在预算管理中可能会出现的陷阱和纰漏,并学习成功的解决方案,让学员们能够真正拿好全面预算管理与控制这根“指挥棒”,指引企业在可持续发展道路上稳步前进。

【课程收益】

把握全面预算管理的变革理念和特点

  掌握预算目标的制定,编制流程、编制内容与实施步骤

  学会运用全面预算管理工具加强企业内部控制

  学习优秀企业全面预算管理与控制的案例和先进经验

  明确预算的反馈、分析与评估对业绩考核及改进管理的作用

【课程亮点】

预算编制与税务征收社保、个税改革相结合

财务与各部门全程参与预算编制与控制的**新方法应用

课程对象:

  企业总经理、分管财务副总、财务总监、财务经理

  企业经营管理层、中层管理人员

  企业部门经理(研发、生产、销售等部门)

  企业项目经理、分公司负责人

  企业负责预算编制、控制的相关人员

  企业财务人员




【精彩内容摘要】

**天 上午9:00——12:00

一、 谁来组织做预算

(一) 什么样的企业需要全面预算管理?哪些企业不适合做预算?

(二) 全面预算管理由谁来领导?

(三) 全面预算管理由谁来组织实施

(四) 基于什么样的企业战略来实施预算?

1、 企业竞争环境分析:疫情后供给侧调整全面分析

案例分析:如何打造互联网 的直播带货核心竞争力分析

2、 企业收入结构分析:微利下的利润控制分析

案例分析:传统行业如何转型?

  3、企业税负分析:税务统一征收社保与个税全面汇算清缴的全面应对

  4、公司战略与全面预算管理的关系解析

二、 如何布置预算编制工作

(一) 企业需要编制什么样的预算?

(二) 三级递进全面预算管理目标如何确定?定量与定性指标如何分配?

(三) 全面预算的推行的难点与困难是什么?

(四) 财务在全面预算管理中的地位与作用是什么?

(五) 预算有哪些成熟的方法与工具可以使用?

1、 预算编制基础数据如何采集?财务标准与作业标准是什么?

预算部门需要掌握的计算工具与模板

2、 预算编制前的预算控制,定量指标如何强制执行?

3、 预算外支出不超过5%的管控方法:授权管理与预算管控,追加预算的控制方法及绩效管理

4、 基于业务语言的预算表格设计

5、 常见EXCEL预算表格编制方法(100多个预算表格模型精简推荐)

弹性预算、固定预算、滚动预算与增量、基期、零基预算的区别

(六) 需要编制哪些预算:用什么样的方法编制预算准确率更高?

案例分析:1、为什么这家卫浴企业预算总是不准确?

案例分析:2、为什么编制预算需要与税务规划联系在一起?如何提前测算好明年的企业两税的平均税负率?

**天:下午13:30——16:30

(七) 不同行业销售预算、生产加工预算、采购预算、人工预算的编制

1、 销售预算编制:

销售计划年度计划与指标分解

应收账款计划的编制与管控措施

现金流经营计划

固定费用与变动费用的编制标准、计算模板

2、 成本与利润预算的编制:销售、生产与采购、人工成本编制依据,单个事业部、产品的盈亏平衡点、保证利润点与敏感点测算

3、 资本预算的编制要考虑的综合因素

案例分析:3、期间费用预算编制注意的重大税收风险提示:费用占比对税务稽查的影响。

4、 房地产建筑施工行业预算编制实操。(第二天上午)

5、 销售型企业预算编制与偏差控制(第二天下午)

(八) 各级责任中心划分与分预算的编制

案例分析:4、某个集团型企业不同预算编制比较

(九) 资本预算、财务预算的编制

第二天:上午09:00——12:00

(十) 如何做好预算的有效分析

1、 预算分析的模板工具:投入产出模型、成本效益分析模型、标杆比照模型

2、 预算分析的实效工具:

案例分析:财务如何制作“三表合一”的预算分析报告

             预算执行的过程控制工具:

             成本控制的8大实用方法

(十一) 财务专题:如何辅导业务部门编制预算

(十二) 预算控制:常见的预算失控问题讨论

      预算55。45。10法则如何运用?

      如何防止年底突击花钱?如何防止业务虚报?

      如何做好预算偏差分析:预算执行完成率、偏差率、准确率有效分析

(十三) 预算控制实务:合同控制、流程控制、授权控制

(十四) 合同管理控制:

为什么需要财务全程参与合同控制?

  合同8大要素控制关键:税收风险、法律风险、支付风险、或有债务风险

(十五) 流程与授权控制预算:

1、 企业预算流程设计:效率与效益的平衡

2、 授权控制的关键在哪里?

3、 预算控制中的关键控制:

如何防范预算的“四同”现象:同舟共济同床异梦。。。。。

(十六) 如何做好预算偏差、预警与整改

案例互动:为什么我的预算总是出这么大的偏差?如何调整?

(十七) 流程控制管理:如何实现流程的效益与效率的平衡?

第二天下午:13:30——16:30

三、 如何考核全面预算

(一) 如何确定预算考核内容

(二) 多长时间考核一次预算

(三) 考核前需要做哪些准备

(四) 如何建立预算考核评价体系

(五) 如何运用预算考核结果

四、 如何解决预算中的难点?

(一) 为什么预算执行力比较差?

(二) 预算不确定性如何着手解决?

(三) 财务为什么不愿意“背黑锅?”

(四) 为什么绩效考核效果与初衷差别太大?

(五) 如何防止预算中的老实人吃亏?

(六) 如何控制预算超支及偏差率太高?



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