当前位置:网校排名 > 会计网校 > 会计网校资讯 > 证劵从业资格考试《证券市场基础知识》知识:基金资产估值

直播课程
会计网校

证劵从业资格考试《证券市场基础知识》知识:基金资产估值

发布时间:2016-04-11 来源:会计网校 发布人:

0元资料,戳我领取


基金资产估值

基金资产净值是总值减负债。基金份额净值是某时点上每份基金份额实际代表的价值。基金资产净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标,也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。

基金资产估值是计算、评估基金资产和负债的价值,以确定基金资产净值和基金份额净值的过程。1、估值目的是客观、准确地反映基金资产的价值。2、对象为基金依法拥有的各类资产。3、每个交易日当天对基金资产进行估值。4、遇到以下特殊情况,可以暂停估值(1分多选题):(1)交易所暂停营业;(2)不可抗力致使无法准确评估;(3)投资品种的估值出现重大转变,基金管理人决定延迟估值;(4)管理人认为属于紧急事故。5、估值基本原则(1分多选题):(1)活跃品种,应采用市价确定公允价值。估值日无市价,最近未发生重大变化采用最近交易市价;发生重大变化参考类似品种的市价确定公允价值。(2)不活跃品种,采用市场普遍认同且具有可靠性的估值技术确定公允价值。(3)以上估值原则不客观,基金管理公司与托管银行商定恰当的价格估值。

编辑推荐:

证券从业资格考试培训

证券从业远程培训

证券投资考试培训班

证券从业远程培训

上一篇:证劵从业资格考试《证券市场基础知识》知识:基金的费用

下一篇:证劵从业资格证《证券市场基础知识》知识:基金收入与风险

相关阅读

老师推荐

扩展阅读