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证劵从业《证券投资基金》知识:封闭式基金的利润分配

发布时间:2016-04-27 来源:正保会计网校 发布人:

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封闭式基金的利润分配

《证券投资基金运作管理办法》第三十五条规定:“封闭式基金的利润分配,每年不得少于一次,封闭式基金年度利润分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%。”

封闭式基金当年利润应先弥补上一年度亏损,然后才可进行当年分配。

若基金投资的当年发生亏损,则不进行利润分配。基金利润分配后基金份额净值不能低于面值。

封闭式基金一般采用现金方式分红。


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