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证券:证券交易程序概述

发布时间:2016-07-06 来源:会计网校 发布人:

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第二章 证券交易程序

知识点一:证券交易程序概述

在证券交易所市场,证券交易的基本过程包括开户、委托、成交、结算等几个步骤。

一、开户

证券账户
记载投资者所持有的证券种类、数量和相应的变动情况
资金账户
记载和反映投资者买卖证券的货币收付和结存数额

二、委托

1.投资者需要通过经纪商才能在证券交易所买卖证券。投资者向证券经纪商下达买进或卖出证券的指令,称为“委托”。

2.证券经纪商接到投资者指令后,首先要对投资者身份的真实性和合法性进行审查,审查合格后,经纪商要将投资者指令的内容传递到证券交易所进行撮合。这一过程称为“委托的执行”或“申报”“报盘”。

3.证券交易所在证券交易中接受报价的方式主要有三种:口头报价、书面报价、电脑报价。

4.目前我国通过证券交易所进行的证券交易均采用电脑报价方式。

三、成交

(1)在成交价格确定方面,一种是通过买卖双方直接竞价形成,另一种是由交易商报出,投资者接受交易商的报价后即可与交易商进行证券买卖。

(2)订单匹配的原则:我国采用价格优先和时间优先原则。

四、结算

结算

对于记名证券而言,完成了清算和交收,还有一个登记过户的环节。完成了登记过户,证券交易过程才告结束。

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