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证券从业《金融市场基础知识》:证券公司的监管制度

发布时间:2016-07-20 来源:会计网校 发布人:

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(一)以诚信与资质为标准的市场准入制度

(二)以净资本为核心的经营风险控制制度

这一制度具有三个特点:一是建立了公司业务范围与净资本充足水平动态挂钩机制;二是建立了公司业务规模与风险资本动态挂钩机制;三是建立了风险资本准备与净资本水平动态挂钩机制。

根据《证券公司分类监管规定》,中国证监会根据证券公司评价计分的高低,将证券公司分为A(AAA、AA、A)、B(BBB、BB、B)、C(CCC、CC、C)、D、E共5大类11个级别。

(三)合规管理制度

证券公司应当根据需要,组织内部有关机构和部门或者委托外部专业机构对公司合规管理的有效性进行评估,及时解决合规管理中存在的问题。对公司合规管理有效性的全面评估,每年不得少于一次。

(四)客户交易结算资金第三方存管制度

客户交易结算资金第三方存管是证券公司在接受客户委托,承担申报、清算、交收责任的基础上,在多家商业银行开立专户存放客户的交易结算资金,商业银行根据客户资金存取和证券公司提供的交易清算结果,记录每个客户的资金变动情况,建立客户资金明细账簿,并实施总分核对和客户资金的全封闭银证转账。

(五)信息报送与披露制度

1.信息报送制度

信息报送制度即证券公司要根据相关法律法规,应当自每一个会计年度结束之日起4个月内,向中国证监会报送年度报告,自每月结束之日起7个工作日内,报送月度报告。发生重大事件,立即发送临时报告。

2.信息公开披露制度。这一制度主要为证券公司的基本信息公示和财务信息公开披露。

3.年报审计监管。这是对证券公司进行非现场检查和日常监管的重要手段。

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