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证券从业资格《证券投资基金》预习:货币市场基金信息披露

发布时间:2016-07-29 来源:会计网校 发布人:

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第九章 基金的信息披露

知识点十七:货币市场基金的信息披露

(一)收益公告

货币市场基金收益公告主要指每万份基金净收益和7日年化收益率。由于货币市场基金每日分配收益,其净值保持在1元不变,因此,货币市场基金没有必要像其他类型基金那样定期披露基金份额净值信息,而是披露收益公告。

按照披露时间段的不同,收益公告可分为三类,即封闭期的收益公告、开放日的收益公告和节假日的收益公告。

(二)偏离度信息的披露

目前货币市场基金采用摊余成本法进行会计核算和估值。

影子定价就是指基金管理人于每一计价日,采用市场利率和交易价格,对基金持有的计价对象进行重新评估,即“影子定价”。

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