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证券从业资格考试《证券投资基金》模拟试题一

发布时间:2015-11-04 来源:中华会计网校 发布人:

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 一、单项选择题 (本类题共60小题,每题0.5分,共30.0分。只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分)

1. 证券投资基金在美国被称为( )。

A. 证券投资信托基金

B. 共同基金

C. 信托产品

D. 单位信托基金

【正确答案】 B

【答案解析】 证券投资基金在美国被称为共同基金;在英国和中国香港特别行政区被称为单位信托基金;在欧洲一些国家被称为集合投资基金或集合投资计划;在日本和中国台湾地区则被称为证券投资信托基金。

2. 基金托管人承担基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及( )等职责。

A. 基金倍息披露

B. 基金估值

C. 对基金投资运作的监督

D. 基金会计核算

【正确答案】 C

【答案解析】 基金托管人承担基金资产保管、基金资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等职责。

3. ( )依据基金合同而设立,基金投资者自取得基金份额后即成为基金份额持有人和基金合同的当事人。

A. 开放式基金

B. 封闭式基金

C. 契约型基金

D. 公司型基金

【正确答案】 C

【答案解析】 契约型基金依据基金合同而设立,基金投资者自取得基金份额后即成为基金份额持有人和基金合同的当事人。

4. 货币市场基金可以投资于剩余期限小于( )但剩余存续期超过( )的浮动利率债券。

A. 180天,180天

B. 365天,365天

C. 367天,367天

D. 397天,397天

【正确答案】 D

【答案解析】 货币市场基金可以投资于剩余期限小于397天但剩余存续期超过397天的浮动利率债券。

5. ( )是指债券发行人没有能力按时支付利息、到期归还本金的风险。

A. 利率风险

B. 信用风险

C. 通货膨胀风险

D. 提前赎回风险

【正确答案】 B

【答案解析】 信用风险是指债券发行人没有能力按时支付利息、到期归还本金的风险。

6. 债券基金没有固定到期日,所承担的利率风险将取决于所持有的债券的( )。

A. 平均利率

B. 平均票面价值

C. 平均到期日

D. 久期

【正确答案】 C

【答案解析】 债券基金没有固定到期日,所承担的利率风险将取决于所持有的债券的平均到期日。

7. QDII基金应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金、集合计划资产净值的( )。

A. 15%

B. 10%

C. 25%

D. 20%

【正确答案】 B

【答案解析】 QDII基金应付赎回、交易清算等临时用途借入现金的比例不得超过基金、集合计划资产净值的10%。

8. 投资者进行ETF证券认购时需具有( )。

A. 沪、深B股或H股账户

B. 开放式基金账户

C. 沪、深A股账户

D. 封闭式基金账户

【正确答案】 C

【答案解析】 投资者进行ETF证券认购时需具有沪、深A股账户。

9. 某投资人投资1万元认购基金,认购资金在募集期产生的利息为3元,其对应的认购费率为1.2%,基金份额面值为1元,则以下计算正确的是( )。

A. 认购费用为120元

B. 净认购金额为9 884.42元

C. 认购费用为118.58元

D. 认购份额为9 881.42份

【正确答案】 C

【答案解析】 净认购金额=认购金额/(1+认购费率)=10000/(1+1.2%)=9 881.42元

认购费用=净认购金额×认购费率=9 881.42×1.2%=118.58元

认购份额=(净认购金额+利息)/基金份额面值= (9 881.42+3)÷1= 9 884.42份。

10. 内部控制制度的制定应遵循( )原则,以具有前瞻性,并且必须随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化进行及时修改或完善。

A. 合法、合规性

B. 全面性

C. 审慎性

D. 适时性

【正确答案】 D

【答案解析】 适时性原则。内部控制制度的制定应当具有前瞻性,并且必须随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内、外部环境的变化进行及时修改或完善。

11. ( )要贯穿于公司经营活动的始终,建立健全公司授权标准和程序,确保授权制度的贯彻执行。

A. 明确责任

B. 权利制衡

C. 风险控制

D. 严格授权

【正确答案】 D

【答案解析】 严格授权要贯穿于公司经营活动的始终,建立健全公司授权标准和程序,确保授权制度的贯彻执行。

12. 下列与基金有关的费用不能从基金财产中列支的是( )。

A. 基金转换费

B. 基金管理人的管理费

C. 基金托管人的托管费

D. 销售服务费

【正确答案】 A

【答案解析】 基金转换费是由投资者自己承担的费用,不能从基金财产中列支。

13. 如基金运作发生的费用( )基金净值十万分之一,则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。

A. 大于

B. 小于

C. 等于

D. 大于等于

【正确答案】 A

【答案解析】 如基金运作发生的费用大于基金净值十万分之一,则应采用预提或待摊的方法计入基金损益。

14. 证券投资基金一般在( )结转当期损益,按固定价格报价的货币市场基金一般( )结转损益。

A. 季末,逐日

B. 季末,逐月

C. 月末,逐日

D. 月末,逐月

【正确答案】 C

【答案解析】 证券投资基金一般在月末结转当期损益,按固定价格报价的货币市场基金一般逐日结转损益。

15. QDII基金份额净值应当在( )披露。

A. 估值日前1个工作日

B. 估值日

C. 估值日后1个工作日内

D. 估值日后2个工作日内

【正确答案】 D

【答案解析】 QDII基金份额净值应当在估值日后2个工作日内披露。

16. ( )是基金营销部门的一项关键性工作。只有仔细地分析投资者,针对不同的市场与客户推出有针对性的基金产品,才能更有效地实现营销目标。

A. 确定目标市场与客户

B. 开发新客户

C. 保住老客户

D. 设计市场营销组合

【正确答案】 A

【答案解析】 确定目标市场与客户是基金营销部门的一项关键性工作。只有仔细地分析投资者,针对不同的市场与客户推出有针对性的基金产品,才能更有效地实现营销目标。

17. 基金销售机构应设立专门的监察稽核部门或岗位,就基金销售业务内部控制制度的执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能,这属于( )的内容。

A. 内部环境控制

B. 销售业务流程控制

C. 会计系统内部控制

D. 监察稽核控制

【正确答案】 D

【答案解析】 基金销售机构应设立专门的监察稽核部门或岗位,就基金销售业务内部控制制度的执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能,这属于监察稽核控制的内容。

18. 公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失,并于( )对基金资产按公允价值估值时予以确认。

A. 月末

B. 年末

C. 估值日

D. 当日

【正确答案】 C

【答案解析】 公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失,并于估值日对基金资产按公允价值估值时予以确认。

19. 证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,按( )计算应纳税所得额。

A. 30%

B. 40%

C. 45%

D. 50%

【正确答案】 D

【答案解析】 证券投资基金从上市公司分配取得的股息红利所得,扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时,按50%计算应纳税所得额。

20. 基金产品线是指一家基金管理公司所拥有的不同基金产品及其组合。考察基金产品线的内涵一般不包括( )。

A. 产品线的长度

B. 产品线的宽度

C. 产品线的深度

D. 产品线的高度

【正确答案】 D

【答案解析】 考察基金产品线的内涵包括:一是产品线的长度;二是产品线的宽度;三是产品线的深度。

21. XBRL(可扩展商业报告语言)是国际上将会计准则与计算机语言相结合,用于( )数据,尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。

A. 结构化

B. 非结构化

C. 抽象化

D. 复杂化

【正确答案】 B

【答案解析】 XBRL(可扩展商业报告语言)是国际上将会计准则与计算机语言相结合,用于非结构化数据,尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。

22. 存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的( )。

A. 招募说明书

B. 托管

C. 基金合同

D. 基金份额发售公告

【正确答案】 A

【答案解析】 存续期募集信息披露主要指开放式基金在基金合同生效后每6个月披露一次更新的招募说明书。

23. 信息披露义务人应当在重大事件发生之日起( )日内编制并披露临时报告书。

A. 1

B. 2

C. 3

D. 5

【正确答案】 B

【答案解析】 信息披露义务人应当在重大事件发生之日起2日内编制并披露临时报告书。

24. 以下不属于基金募集合规性审查内容的是( )。

A. 有明确、合法的投资方向

B. 有明确的基金运作方式

C. 基金募集申请材料是否齐备

D. 基金合同、招募说明书等法律文件草案符合法律法规的规定

【正确答案】 C

【答案解析】 拟募集的基金具备法规规定的条件,至少包括:(1)有明确、合法的投资方向;(2)有明确的基金运作方式;(3)符合法律法规关于基金品种的规定;(4)不与拟任基金管理人已管理的基金雷同;(5)基金合同、招募说明书等法律文件草案符合法律法规的规定。

25. ( )负责基金管理公司和基金托管银行特别会员的自律管理。

A. 基金公会

B. 证券投资基金业委员会

C. 基金公司会员部

D. 基金业行会

【正确答案】 C

【答案解析】 基金公司会员部负责基金管理公司和基金托管银行特别会员的自律管理。

26. ( )对有效市场假设理论的阐述最为系统。

A. 尤金•法玛

B. 玛泽

C. 马柯威茨

D. 詹森

【正确答案】 A

【答案解析】 尤金•法玛有效市场假设理论的阐述最为系统。

27. ( )是指长期稳定持有模拟市场指数的证券组合以获得市场平均收益的管理方法。

A. 无为管理法

B. 被动管理法

C. 乐观管理法

D. 积极管理法

【正确答案】 B

【答案解析】 所谓被动管理法,指长期稳定持有模拟市场指数的证券组合以获得市场平均收益的管理方法。

28. 对于个人投资者而言,( )是影响资产配置的最主要因素。

A. 资产负债状况

B. 财务变动状况与趋势

C. 财富净值和风险偏好

D. 个人的生命周期

【正确答案】 D

【答案解析】 一般情况下,对于个人投资者而言,个人的生命周期是影响资产配置的最主要因素。

29. 税收对债券投资收益其影响的主要途径不包括( )。

A. 债券收入现金流本身的税收特性不同

B. 现金流的形式

C. 现金流的时间特征

D. 现金流的数量

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查税差激发互换。

30. 一般来说,指数构造中所包含的债券数量越少,由交易费用所产生的跟踪误差就( ),由于投资组合与指数之间的不匹配所造成的跟踪误差就( ( )。

A. 越小,越小

B. 越大,越小

C. 越小,越大

D. 越大,越大

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查指数化的衡量标准。

31. 在收益率与系统风险所构成的坐标系中,( )实际上是无风险收益率与基金组合连线的斜率。

A. 特雷诺指数

B. 夏普指数

C. 詹森指数

D. 道氏指数

【正确答案】 A

【答案解析】 在收益率与系统风险所构成的坐标系中,特雷诺指数实际上是无风险收益率与基金组合连线的斜率。

32. 对于基金净收益率的计算,以下说法不正确的是( )。

A. 简单(净值)收益率的计算不考虑分红再投资时间价值的影响

B. 时间加权收益率的计算考虑了分红再投资时间价值的影响

C. 一般算术平均收益率要小于几何平均收益率

D. 算术平均收益率一般可以用作对平均收益率的无偏估计

【正确答案】 C

【答案解析】 一般算术平均收益率要大于几何平均收益率。

33. 相比于替代互换,市场间利差互换的风险要( )一些。

A. 更大

B. 更小

C. 平稳

D. 复杂

【正确答案】 A

【答案解析】 相比于替代互换,市场间利差互换的风险要更大一些。

34. 债券互换的估价方法之一投资期分析法把债券互换各个方面的回报率分解为( )个组成成分。

A. 2

B. 4

C. 5

D. 7

【正确答案】 B

【答案解析】 债券互换的估价方法之一投资期分析法把债券互换各个方面的回报率分解为4个组成成分。

35. 道氏对市场波动三种趋势的划分为以后的( )打下了基础。

A. K线理论

B. 波浪理论

C. 斜线理论

D. 指标理论

【正确答案】 B

【答案解析】 道氏对市场波动三种趋势的划分为以后的波浪理论打下了基础。

36. 开放式基金应当保持不低于基金资产净值( )的现金或者到期日在1年以内的政府债券,以备支付基金份额持有人的赎回款项,但中国证监会规定的特殊基金品种除外。

A. 1%

B. 3%

C. 5%

D. 15%

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查开放式基金投资的比例问题。

37. 依法对基金市场参与者的行为进行监督管理的机构是( )。

A. 中国银监会

B. 中国证监会

C. 中国人民银行

D. 中国证券业协会基金业委员会

【正确答案】 B

【答案解析】 中国证监会是我国基金市场的监管主体,其依法对基金市场参与者的行为进行监督管理。

38. 对于每日按照( )进行报价的货币市场基金,可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资,并应当每日进行收益分配。

A. 市值

B. 面值

C. 份额净值

D. 最近7日年化收益率

【正确答案】 B

【答案解析】 对于每日按照面值进行报价的货币市场基金,可以在基金合同中将收益分配的方式约定为红利再投资,并应当每日进行收益分配。

39. 从2008年9月起基金卖出股票按照( )的税率征收证券交易印花税。

A. 4‰

B. 1.5‰

C. 1‰

D. 2.5‰

【正确答案】 C

【答案解析】 从2008年9月起基金卖出股票按照1‰的税率征收证券交易印花税。

40. ( )多属于阶段性或短期性的刺激工具,用以鼓励投资者在短期内较迅速和较大量地购买某一基金产品。

A. 人员推销

B. 广告促销

C. 营业推广

D. 公共关系

【正确答案】 C

【答案解析】 营业推广多属于阶段性或短期性的刺激工具,用以鼓励投资者在短期内较迅速和较大量地购买某一基金产品。

41. 实际运作中,托管人对基金管理人投资运作监督时,场外交易主要借助于( )完成。

A. 法律法规

B. 技术系统

C. 人工手段

D. 员工自律

【正确答案】 C

【答案解析】 场内交易主要通过技术系统实现,场外交易主要借助于人工手段完成,属于托管人对基金管理人投资运作监督的特点之一。

42. ( )是构成托管人内部控制的基础。

A. 环境控制

B. 风险评估

C. 内部监控

D. 信息沟通

【正确答案】 A

【答案解析】 环境控制构成托管人内部控制的基础。

43. 各项业务经营活动必须防范风险,审慎经营,保证基金资产的安全与完整。这体现了内部控制原则中的( )。

A. 合法性原则

B. 独立性原则

C. 有效性原则

D. 审慎性原则

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查内部控制的审慎性原则。内部控制原则中的审慎性原则要求,各项业务经营活动必须防范风险,审慎经营,保证基金财产的安全与完整。

44. QDII基金在境内募集资金,境外进行投资,其托管业务有一定的特殊性,境内托管银行一般委托境外机构担任次托管人,由担任次托管人的境外托管人履行部分境外托管业务职责,但托管业务的责任仍由 ( )承担。

A. 境外托管人

B. 境内托管人

C. QDII基金

D. 次托管人

【正确答案】 B

【答案解析】 QDII基金在境内募集资金,境外进行投资,其托管业务有一定的特殊性,境内托管银行一般委托境外机构担任次托管人,由担任次托管人的境外托管人履行部分境外托管业务职责,但托管业务的责任仍由境内托管人承担。

45. 基金管理公司应当建立健全督察长制度,督察长由( )聘任,并应当经全体独立董事同意。

A. 董事长

B. 董事会

C. 股东会

D. 监事会

【正确答案】 B

【答案解析】 基金管理公司应当建立健全督察长制度,督察长由董事会聘任,并对其负责。

46. ( )是基金管理公司管理基金投资的最高决策机构。

A. 监事会

B. 董事会

C. 投资决策委员会

D. 风险控制委员会

【正确答案】 C

【答案解析】 投资决策委员会是基金管理公司管理基金投资的最高决策机构,是非常设议事机构,在遵守国家有关法律法规、条例的前提下,拥有对所管理基金的投资事务的最高决策权。

47. 下列对于封闭式基金交易价格优先、时间优先的原则理解正确的是( )。

A. 较高价格的卖出申报优先于较低价格的卖出申报

B. 较低价格买进申报优先于较高价格买进申报

C. 买卖方向相同、申报价格相同的,后申报者优先于先申报者

D. 较高价格买进申报优先于较低价格买进申报

【正确答案】 D

【答案解析】 封闭式基金的交易遵从“价格优先、时间优先”原则。价格优先指较高价格买进申报优先于较低价格买进申报,较低价格卖出申报优先于较高价格的卖出申报。时间优先指买卖方向相同、申报价格相同的,先申报者优先于后申报者,先后顺序按照交易主机接受申报的时间确定。

48. 基金募集期限届满,封闭式基金满足的要求之一是,募集的基金份额总额达到核准规模的( )以上。

A. 50%

B. 60%

C. 80%

D. 85%

【正确答案】 C

【答案解析】 基金募集期限届满,封闭式基金满足募集的基金份额总额达到核准规模的80%以上。

49. 1924年3月21日诞生于美国的“马萨诸塞投资信托基金”成为世界上第一个( )。

A. 开放式基金

B. 契约型投资基金

C. 封闭式基金

D. 股票基金

【正确答案】 A

【答案解析】 1924年3月21日诞生予美国的“马萨诸塞投资信托基金”成为世界上第一个开放式基金。

50. 使用现金比例变化法,首先需要确定基金的( )。

A. 现金比例

B. 特殊现金比例

C. 投资比例

D. 正常现金比例

【正确答案】 D

【答案解析】 使用现金比例变化法,首先需要确定基金的正常现金比例。

51. 根据资产配置效果计算公式,当( )时,说明基金经理在资产配置上具有良好的选择能力。

A. Tp =0

B. Tp≥0

C. Tp 0

【正确答案】 D

【答案解析】 根据资产配置效果计算公式,当Tp>0时,说明基金经理在资产配置上具有良好的选择能力。

52. 一般买卖双方对价格的认同程度通过( )得到确认。

A. 成交金额大小

B. 交易时间的早晚

C. 报价的高低

D. 成交量大小

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查价量关系。

53. 持续增长率和红利收益率对公司的增长前景进行预测时,这两个变量应该是互补的,同时还必须注意它们之间的( )关系。

A. 正相关

B. 负相关

C. 不相关

D. 线性相关

【正确答案】 B

【答案解析】 持续增长率和红利收益率对公司的增长前景进行预测时,这两个变量应该是互补的,同时还必须注意它们之间的负相关关系。

54. 从红利收益率和市场对优秀增长类公司发出的价格信号来看,红利收益率通常和公司增长能力呈( )关系。

A. 正向变化

B. 反向变化

C. 不相关

D. 线性相关

【正确答案】 B

【答案解析】 从红利收益率和市场对优秀增长类公司发出的价格信号来看,红利收益率通常和公司增长能力呈反向关系。

55. 明确资本市场的期望值包括利用历史数据与经济分析来决定投资者所考虑资产在相关持有期间内的( ),确定投资的指导性目标。

A. 实际收益率

B. 平均收益率

C. 预期收益率

D. 加权平均收益率

【正确答案】 C

【答案解析】 明确资本市场的期望值包括利用历史数据与经济分析来决定投资者所考虑资产在相关持有期间内的预期收益率,确定投资的指导性目标。 

56. 投资者必须根据自己短时间内处理资产的可能性,建立投资中流动性资产的( )标准。

A. 最低

B. 最高

C. 适中

D. 规模

【正确答案】 A

【答案解析】 投资者必须根据自己短时间内处理资产的可能性,建立投资中流动性资产的最低标准。

57. ( )是投资过程中最重要的环节之一,也是决定投资组合相对业绩的主要因素。

A. 资产配置

B. 股票投资组合管理

C. 债券投资组合管理

D. 基金绩效衡量

【正确答案】 A

【答案解析】 资产配置是投资过程中最重要的环节之一,也是决定投资组合相对业绩的主要因素。

58. ( )认为,证券价格由有信息的投资者决定。

A. BSV模型

B. DHS模型

C. 特雷诺模型

D. 詹森模型

【正确答案】 B

【答案解析】 DHS模型将投资者分为有消息与无信息两类。证券价格由有信息的投资者决定。

59. 无论单个证券还是证券组合,均可将其β系数作为风险的合理测定,其期望收益与由β系数测定的系统风险之间存在( )关系。

A. 正相关

B. 负相关

C. 线性

D. 凸性

【正确答案】 C

【答案解析】 无论单个证券还是证券组合,均可将其β系数作为风险的合理测定,其期望收益与由β系数测定的系统风险之间存在线性关系。 

60. 基金信息披露内容方面应遵循的原则中,( )要求将信息向市场上所有的投资者平等公开地披露,而不是仅向个别机构或投资者披露,不是针对不同投资者对信息进行选择性披露。

A. 准确性原则

B. 及时性原则

C. 完整性原则

D. 公平披露原则

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查披露内容方面应遵循的公平披露原则。

二、多项选择题 (本类题共50小题,每题1.0分,共50.0分。有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分)

61. 以下属于基金份额持有人依法应享有的权利有( )。

A. 分享基金财产收益

B. 资产管理权

C. 参与分配清算后的剩余基金财产

D. 资产保管权

【正确答案】 AC

【答案解析】 本题考查基金份儿持有人依法享有的权利。AC正确。

62. 基金的市场营销主要涉及( )。

A. 基金份额的募集

B. 基金份额的注册登记

C. 基金资产的估值

D. 客户服务

【正确答案】 AD

【答案解析】 本题考查基金的市场营销。AD都正确。

63. 按照基金法律形式,证券投资基金可以划分为( )。

A. 开放式基金

B. 封闭式基金

C. 契约型基金

D. 公司型基金

【正确答案】 CD

【答案解析】 按照基金法律形式,证券投资基金可以划分为契约型基金与公司型基金。

64. 下列说法正确的是( )。

A. 基金的募集是证券投资基金投资的起点

B. 基金的交易与申购、赎回为基金投资提供流动性

C. 基金份额的注册登记是证券投资基金投资的起点

D. 基金份额的注册登记在确保基金募集与交易活动的安全性上起着重要作用

【正确答案】 ABD

【答案解析】 基金的募集是证券投资基金投资的起点,基金份额的注册登记在确保基金募集与交易活动的安全性上起着重要作用。选项C说法错误。

65. 基金管理公司监察稽核部的主要工作包括( )。

A. 基金管理稽核

B. 财务管理稽核

C. 内部审计

D. 协调公司对外信息披露

【正确答案】 ABD

【答案解析】 基金管理公司监察稽核部的主要工作不包括内部审计。

66. 关于基金交易业务控制,下列说法正确的是( )。

A. 基金交易应实行集中交易制度,基金经理可以直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易

B. 建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统,完善相关的安全设施

C. 公司应当执行公平的交易分配制度,确保不同投资者的利益能够得到公平对待

D. 建立完善的交易记录制度,每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管

【正确答案】 BCD

【答案解析】 基金交易应实行集中交易制度,将投资管理职能和交易执行职能相隔离,基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。

67. 基金管理公司研究业务控制的主要内容有( )。

A. 建立严密的研究工作业务流程,形成科学、有效的研究方法

B. 建立投资对象备选库制度,根据基金合同要求,在充分研究的基础上建立和维护备选库

C. 建立研究与投资的业务交流制度,保持通畅的交流渠道

D. 建立研究报告质量评价体系

【正确答案】 ABCD

【答案解析】 本题考查研究业务控制主要内容。

68. 以下叙述正确的有( )。

A. 基金规模越大,基金管理费率越高

B. 基金托管费是指基金托管人为基金提供托管服务而向基金收取的费用

C. 股票基金的托管费率要高于债券基金及货币市场基金的托管费率

D. 目前我国封闭式基金按照2.5%的比例计提基金托管费

【正确答案】 BC

【答案解析】 基金规模越大,基金管理费率越低。选项A说法错误。目前我国封闭式基金按照0.25%的比例计提基金托管费,选项D说法错误。

69. 以下叙述错误的是( )。

A. 基金管理费通常与基金规模成正比,与风险成反比

B. 不同类别及不同国家或地区的基金,管理费率大体一致

C. 从基金类型看,证券衍生工具基金管理费率最高

D. 基金风险程度越高,基金管理费率越高

【正确答案】 AB

【答案解析】 基金管理费通常与基金规模成反比,与风险成正比,选项A说法错误。不同类别及不同国家或地区的基金,管理费率不完全相同,从基金类型看,证券衍生工具基金管理费率最高,选项B说法错误。

70. 以下对存在活跃市场的投资品种,确定公允价值的原则叙述正确的是( )。

A. 如估值日有市价的,应采用最近交易市价确定公允价值

B. 估值日无市价的,但最近交易日后经济环境未发生重大变化,应采用最近交易市价确定公允价值

C. 估值日无市价的,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应采用最近交易市价确定公允价值

D. 有充分证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的,应对最近交易的市价进行调整,以确定投资品种的公允价值

【正确答案】 BD

【答案解析】 对存在活跃市场的投资品种,如估值日有市价的,应采用市价确定公允价值,选项A说法错误。估值日无市价的,且最近交易日后经济环境发生了重大变化的,应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素,调整最近交易市价,确定公允价值,选项C说法错误。

71. 在营销环境的诸多因素中,基金管理人最需要关注的有( )。

A. 销售机构本身的情况

B. 影响投资者决策的因素

C. 监管机构对基金营销的监管

D. 基金市场的总体情况

【正确答案】 ABC

【答案解析】 基金管理人最需要关注的有:销售机构本身的情况、影响投资者决策的因素、监管机构对基金营销的监管。

72. 开放式基金的代销是一种通过( )等代销机构销售基金的方法。

A. 银行

B. 证券公司

C. 保险公司

D. 证券交易所

【正确答案】 ABC

【答案解析】 开放式基金的代销是一种通过银行、证券公司、保险公司、财务顾问公司等代销机构销售基金的方法。

73. 在基金营销环境的要素中,公司( )会对基金营销产生重要的影响。

A. 股权结构

B. 经营流程

C. 经营策略

D. 资本实力

【正确答案】 ACD

【答案解析】 在基金营销环境的要素中,公司股权结构、经营目标、经营策略、资本实力、营销团队等都会对基金营销产生重要的影响。

74. 《证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》要求销售机构信息管理平台的建立和维护应该满足的要求有( )。

A. 具备基金销售业务信息流和资金流的监控核对机制

B. 保障基金投资人资金流动的安全性

C. 具备基金销售费率的监控机制

D. 支持基金销售适用性原则在基金销售业务中的运用

【正确答案】 ABCD

【答案解析】 四个选项均正确。

75. 基金托管人主要负责办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项,具体涉及( )。

A. 基金资产保管

B. 代理清算交割

C. 净值评估

D. 投资运作监督

【正确答案】 ABD

【答案解析】 基金托管人主要负责办理与基金托管业务活动有关的信息披露事项,具体涉及基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核、投资运作监督等环节。

76. 基金信息披露编报规则包括( )。

A. 主要财务指标的计算及披露

B. 基金净值表现的编制及披露

C. 会计报表附注的编制及披露

D. 投资组合报告的编制及披露和货币市场基金信息披露特别规定

【正确答案】 ABCD

【答案解析】 基金信息披露编报规则主要规范特定事项或特殊基金品种的披露,包括主要财务指标的计算及披露、基金净值表现的编制及披露、会计报表附注的编制及披露、投资组合报告的编制及披露和货币市场基金信息披露特别规定等。

77. 中国证监会基金监管部主要通过( )方式实现基金监管。

A. 市场准入监管

B. 市场秩序监管

C. 日常持续监管

D. 基金管理人员监管

【正确答案】 AC

【答案解析】 基金监管部主要通过市场准入监管与日常持续监管两种方式实现基金监管。

78. 中国证监会对基金管理公司内部控制情况的监督检查是日常监管的重点,监督检查的内容包括( )。

A. 内部控制是否体现了健全性、有效性、独立性、相互制约性和成本效益的原则

B. 控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控等基本要素是否达到要求

C. 投资管理、信息披露、信息技术系统、财务会计、监察稽核等业务环节是否按照法规标准和内部控制制度有效执行

D. 基金销售业务信息管理平台建设是否进行了规范

【正确答案】 ABC

【答案解析】 本题考查监督检查的内容。选项D属于销售机构日常监管的主要内容。

79. 基金监管是指监管部门运用( )手段,对基金市场参与者行为进行的监督与管理。

A. 法律的

B. 自律的

C. 经济的

D. 行政的

【正确答案】 ACD

【答案解析】 基金监管是指监管部门运用法律的、经济的以及必要的行政手段,对基金市场参与者行为进行的监督与管理。

80. 资本资产定价模型主要应用于( )。

A. 套利定价

B. 资产估值

C. 资金成本预算

D. 资源配置

【正确答案】 BCD

【答案解析】 资本资产定价模型主要应用于资产估值、资金成本预算以及资源配置等方面。

81. 在构建证券投资组合时,投资者需要注意( )。

A. 个别证券的选择

B. 投资时机选择

C. 收益最大化

D. 多元化

【正确答案】 ABD

【答案解析】 在构建证券投资组合时,投资者需要注意个别证券选择、投资时机选择和多元化三个问题。

82. 从实际的投资需求看,资产配置的目标在于以( )为基础,决定不同资产类别在投资组合中所占比重,从而降低风险,提高投资收益,消除投资人对收益所承担的不必要的额外风险。

A. 资产类别的历史表现

B. 资产类别的表现

C. 投资人的风险偏好

D. 投资人的风险规避

【正确答案】 AC

【答案解析】 从实际的投资需求看,资产配置的目标在于以资产类别的历史表现与投资者的风险偏好为基础,决定不同资产类别在投资组合中所占比重,从而降低风险,提高投资收益,消除投资人对收益所承担的不必要的额外风险。

83. 投资组合保险策略在市场变动时的行动方向是( )。

A. 下降时买入

B. 上升时卖出

C. 下降时卖出

D. 上升时买入

【正确答案】 CD

【答案解析】 投资组合保险策略在市场变动时的行动方向是下降时卖出、上升时买入。

84. 收益率曲线反映了市场的利率期限结构,对于收益率曲线不同形状的解释产生了不同的期限结构理论,其中包括( )。

A. 预期理论

B. 市场分割理论

C. 优先置产理论

D. 资本资产定价理论

【正确答案】 ABC

【答案解析】 收益率曲线反映了市场的利率期限结构,对于收益率曲线不同形状的解释产生了不同的期限结构理论,其中包括预期理论、市场分割理论与优先置产理论。

85. 按股票价格行为分类的基本思想是在计算了股票集合中每只股票与其他股票之间的相关系数后,将相关系数( )的两只股票视为同类并合并为一组,然后重新计算相关系数矩阵,包括合并股票(或群落)与剩余股票(或群落)之间的相关系数。

A. 为正

B. 为负

C. 最大

D. 最小

【正确答案】 AC

86. 积极型股票投资策略大致包括( )。

A. 在否定弱式有效市场前提下的以技术分析为基础的投资策略

B. 在否定半强式市场前提下的以基本分析为基础的投资策略

C. 人们提出的市场异常策略,如小公司效应、日历效应等

D. 选定一种投资风格后,不论市场发生何种变化均不改变这一风格

【正确答案】 ABC

【答案解析】 本题考查积极型股票投资策略。

87. 对公司基本面状况分析,其内容包括( )。

A. 资本结构

B. 资产运作效率

C. 偿债能力

D. 盈利能力

【正确答案】 ABCD

【答案解析】 对公司基本面状况分析,其内容包括公司的资本结构、资产运作效率、偿债能力、盈利能力和市场占有率等。

88. 夏普指数和特雷诺指数的区别包括( )。

A. 夏普指数考虑的是总风险,而特雷诺指数考虑的是市场风险

B. 特雷诺指数考虑的是总风险,而夏普指数考虑的是市场风险

C. 夏普指数与特雷诺指数在对基金绩效的排序结论上有可能不一致

D. 夏普指数与特雷诺指数在对基金绩效的表现是否优于市场指数上的评判也可能不一致

【正确答案】 ACD

【答案解析】 夏普指数指数考虑的是总风险,而特雷诺考虑的是市场风险。

89. 基准比较法在实际应用中存在的问题有( )。

A. 要从市场上已有的指数中选出一个与基金投资风格完全对应的指数非常困难

B. 基金经理常有与基准组合比赛的念头

C. 基准指数的风格可能由于其中股票性质的变化而发生变化

D. 公开的市场指数并不包含现金余额

【正确答案】 ABCD

【答案解析】 本题考查基准比较法。

90. 基金绩效收益率衡量的主要方法有( )。

A. 整体分析法

B. 分组比较法

C. 个体分析法

D. 基准比较法

【正确答案】 BD

【答案解析】 基金绩效收益率衡量的主要方法有分组比较法和基准比较法。

91. 债券在( )是较具价值的投资。

A. 滞胀时期

B. 通货膨胀加速期

C. 通货紧缩时期

D. 通货膨胀减速期

【正确答案】 CD

【答案解析】 债券在通货膨胀减速期或通货紧缩时期是较具价值的投资。

92. 有关指数型消极投资策略,以下说法正确的是( )。

A. 复制的组合包括的股票数越少,跟踪误差越大

B. 复制的投资组合波动不可能与选定的股票价格指数的波动完全一致

C. 创立指数基金的理论基础是有效市场学说基础上的随机漫步理论

D. 核心思想是相信市场是有效的

【正确答案】 ABCD

【答案解析】 本题考查指数型消极投资策略。

93. 关于资本市场线的有效边界上的切点证券组合T的特征有( )。

A. T是有效组合中唯一一个不含无风险证券而仅由风险证券构成的组合

B. 有效边界上任意证券组合均可视为无风险证券与T的再组合

C. 切点证券组合T与投资者的偏好有关

D. 切点证券组合T完全由市场确定

【正确答案】 ABD

【答案解析】 切点证券组合T完全由市场确定,与投资者的偏好无关。

94. 资产配置的基本步骤有( )。

A. 明确投资目标和限制因素

B. 明确资本市场的期望值

C. 寻找最佳的资产组合

D. 确定有效资产组合的边界

【正确答案】 ABCD

【答案解析】 资产配置的基本步骤如下:(1)明确投资目标和限制因素;(2)明确资本市场的期望值;(3)明确资产组合中包括哪几类资产;(4)确定有效资产组合的边界;(5)寻找最佳的资产组合。

95. 中国证监会对基金托管部门内部控制的监督包括( )。

A. 各机构、部门和岗位职责是否保持相对独立

B. 基金资产、托管银行自有资产、其他资产的保管是否严格分离

C. 托管银行托管业务部门的岗位设置应当权责分明、相互制衡

D. 在办理基金的清算交割事宜中,即保证清算的及时高效,又保证基金财产的安全与独立

【正确答案】 ABC

【答案解析】 D选项是中国证监会对基金托管职责的履行情况的监督。

96. QDII基金在披露相关信息时,下列说法正确的是( )。

A. 可同时采用中、英文,并以英文为准

B. QDII基金应至少每周计算并披露一次净值信息

C. 当涉及币种之间转换的,应披露汇率数据来源,并保持一致性

D. 可单独或同时以人民币、美元等主要外汇币种计算并披露净值信息

【正确答案】 BCD

【答案解析】 本题考查QDII基金的信息披露。选项A的正确说法应该是“可同时采用中、英文,并以中文为准”。

97. 基金募集信息披露可分为( )募集信息披露。

A. 首次

B. 第二次

C. 终止

D. 存续期

【正确答案】 AD

【答案解析】 基金募集信息披露可分为首次募集信息披露和存续期募集信息披露。

98. 关于机构投资者买卖基金的税收,以下说法正确的是( )。

A. 对金融机构买卖基金的差价收入征收营业税

B. 对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税

C. 企业投资者买卖基金份额印花税暂免征收

D. 对企业投资者买卖基金份额获得的差价收入不征收企业所得税

【正确答案】 ABC

【答案解析】 题考查机构投资者买卖基金的税收。 选项D的正确说法应该是“对企业投资者买卖基金份额获得的差价收入,应并入企业的应纳税所得额,征收企业所得税”。

99. 开放式基金的分红方式有( )。

A. 现金分红方式

B. 增加投资份额

C. 股利分红

D. 分红再投资转换为基金份额

【正确答案】 AD

【答案解析】 开放式基金的分红方式有现金分红方式和分红再投资转换为基金份额。

100. 基金的会计核算对象包括( )。

A. 资产类

B. 负债类

C. 资产损益共同类

D. 资产负债共同类

【正确答案】 ABD

【答案解析】 本题考查基金的会计核算对象。基金的会计核算对象包括资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类和损益类的核算。

101. 稽核监督部门负责内部控制制度的综合管理,其主要职责有 ( )。

A. 对各项业务及其操作提出内部控制建议

B. 独立检查和评价有关内部控制制度的合理性及相关业务活动的合规性

C. 对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查

D. 健全完善内部控制制度的评审和反馈机制,建立预测预警系统

【正确答案】 ABCD

【答案解析】 本题考查稽核监督部门的主要职责。题中四个选项均为正确。

102. 基金投资运作监督的方式包括( )。

A. 书面报告

B. 书面警示

C. 电话提示

D. 定期报告

【正确答案】 ABCD

【答案解析】 本题考查基金投资运作监督的方式。 基金托管人对基金管理人投资运作的监督,可以通过多种方式与手段进行。具体方式包括电话提示、书面警示、书面报告和定期报告等。

103. 基金资产净值的复核指基金托管人以《证券投资基金法》《证券投资基金会计核算办法》《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规为依据,对基金管理人的估值结果即( )进行的核对。

A. 基金份额净值

B. 基金份额累计净值

C. 期末基金份额净值

D. 期初基金份额净值

【正确答案】 ABD

【答案解析】 本题考查基金资产净值复核的对象。

104. 基金托管人的作用主要体现在( )。

A. 可以防止基金财产挪作他用,有利于保障基金资产安全

B. 有利于保护基金份额持有人的权益

C. 基金托管人对基金资产进行会计复核和净值计算,保证基金份额净值和会计核算的真实性、准确性

D. 基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督,可以促使基金管理人按照要求运作基金资产

【正确答案】 ABCD

【答案解析】 本题考查基金托管人的作用。

105. 出现巨额赎回时,基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定( )。

A. 拒绝全额赎回

B. 接受全额赎回

C. 部分延期赎回

D. 全部延期赎回

【正确答案】 BC

【答案解析】 出现巨额赎回时,基金管理人可以根据基金当时的资产组合状况决定接受全额赎回或者部分延期赎回。

106. 关于封闭式基金的交易,以下说法不正确的是( )。

A. 封闭式基金的交易遵从“价格优先、时间优先”的原则

B. 每份基金的申报价格最小变动单位为0.01元人民币

C. 封闭式基金的交易实行T+2日交割、交收

D. 封闭式基金价格涨跌幅限制比例为30%

【正确答案】 BCD

【答案解析】 每份基金的申报价格最小变动单位为0.001元人民币;封闭式基金的交易实行T+1日交割、交收;封闭式基金价格涨跌幅限制比例为10%。

107. 反映货币市场基金风险的指标主要有( )。

A. 投资组合平均剩余期限

B. 收益的标准差

C. 浮动利率债券投资情况

D. 融资比例

【正确答案】 ACD

【答案解析】 反映货币市场基金风险的指标主要有投资组合平均剩余期限、融资比例、浮动利率债券投资情况。

108. 依据股票基金所持有的相关指标,可以对股票基金的投资风格进行分析。这些指标包括( )。

A. 平均市值

B. 平均市净率

C. 平均市盈率

D. 净值收益率

【正确答案】 ABC

【答案解析】 依据股票基金所持有的全部股票的平均市值、平均市盈率、平均市净率等指标可以对股票基金的投资风格进行分析。

109. 反映股票基金经营业绩的指标主要有( )。

A. 已实现收益

B. 基金分红

C. 净值增长率

D. 净值增长率标准差

【正确答案】 ABC

【答案解析】 反映股票基金经营业绩的主要指标包括基金分红、已实现收益、净值增长率等指标。

110. 以下属于基金注册登记机构的具体业务的有( )。

A. 红利发放

B. 基金份额注册登记

C. 投资者基金账户管理

D. 建立并保管基金份额持有人名册

【正确答案】 ABCD

【答案解析】 基金注册登记机构具体业务包括投资者基金账户管理、基金份额注册登记、清算及基金交易确认、红利发放、基金份额持有人名册的建立与保管等。

三、判断题 (本类题共40小题,每题0.5分,共20.0分。每小题答题正确的得0.5分,答题错误的不得分。不答题的不得分也不扣分)

111. 基金投资者尽管也可以通过持有人大会表达意见,但与契约型基金的股东大会相比,公司型基金持有人大会赋予基金持有者的权利相对较小。 ( )

【正确答案】 错

【答案解析】 基金投资者尽管也可以通过持有人大会表达意见,但与公司型基金的股东大会相比,契约型基金持有人大会赋予基金持有者的权利相对较小。

112. ETF的申购、赎回是基金份额与现金的对价;而LOF与投资者交换的是基金份额与一篮子股票。 ( )

【正确答案】 错

【答案解析】 LOF的申购、赎回是基金份额与现金的对价;而ETF与投资者交换的是基金份额与一篮子股票。

113. 建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度,就是要求基金管理公司要建立有效的内部监控制度,对内部控制制度的执行情况实行严格的检查和反馈,并进行持续的监督,保证内部控制制度落实。 ( )

【正确答案】 错

【答案解析】 建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度。在明确不同岗位工资任务的基础上,赋予各岗位相应的责任和职权。

114. 目前我国的基金会计核算均已细化到日。 ( )

【正确答案】 对

【答案解析】 目前我国的基金会计核算均已细化到日。

115. 基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的费用支出或基金财产的损失,不列入基金费用。 ( )

【正确答案】 对

【答案解析】 基金管理人和基金托管人因未履行义务导致的费用支出或基金财产的损失,不列入基金费用。

116. 基金托管人根据前一日证券交易清算情况计算生成基金头寸。( )

【正确答案】 错

【答案解析】 基金托管人根据当日证券交易清算情况计算生成基金头寸。

117. 对企业投资者买卖基金份额征收印花税。 ( )

【正确答案】 错

【答案解析】 对企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税。

118. 对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。 ( )

【正确答案】 对

【答案解析】 对非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。

119. 以客观事实为基础,以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态,是基金信息披露最根本、最重要的原则。 ( )

【正确答案】 对

【答案解析】 真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则,它要求披露的信息应当是以客观事实为基础,以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态。

120. 采用主动管理方法的管理者认为,市场不总是有效的,加工和分析某些信息可以预测市场行情趋势和发现定价过高或过低的证券。( )

【正确答案】 对

【答案解析】 采用主动管理方法的管理者认为,市场不总是有效的,加工和分析某些信息可以预测市场行情趋势和发现定价过高或过低的证券。

121. 资本市场线只是揭示了有效组合的收益风险均衡关系,而没有给出任意证券或组合的收益风险关系。 ( )

【正确答案】 对

【答案解析】 资本市场线只是揭示了有效组合的收益风险均衡关系,而没有给出任意证券或组合的收益风险关系。

122. 恒定混合策略对资产配置的调整基础在于资产收益率的变动或者投资者的风险承受能力变动。( )

【正确答案】 错

【答案解析】 与战术性资产配置相比,恒定混合策略对资产配置的调整是假定资产的收益情况和投资偏好没有大的改变,因而最优投资组合的配置比例不变。

123. 个人的生命周期进入工作稳固期以后,投资应偏向风险高、收益高的产品。( )

【正确答案】 错

【答案解析】 进入工作稳固期以后,收入相对而言高于需求,可适当选择风险适中的产品以降低长期投资的风险。

124. 国债利息也需按税收规定支付所得税。 ( )

【正确答案】 错

【答案解析】 国债利息一般不需要支付所得税。

125. 债券投资收益可能来自于息票利息、利息收入的再投资收益和债券到期或被提前赎回或卖出时所得到的资本利得三个方面。 ( )

【正确答案】 对

【答案解析】 题干表述正确。

126. 加权平均投资组合收益率是对投资组合中所有债券的收益率按所占比重作为权重进行加权平均后得到的收益率。 ( )

【正确答案】 对

【答案解析】 题干表述正确。

127. 股票投资风格指数就是对股票投资风格进行业绩评价的指数。 ( )

【正确答案】 对

【答案解析】 题干表述正确。

128. 为了尽量减少跟踪误差,需要对复制的股票组合进行动态维护,并为此支付相应的交易费用。 ( )

【正确答案】 对

【答案解析】 题干表述正确。

129. 特雷诺指数用的是系统风险而不是全部风险,因此当一项资产只是资产组合中的一部分时,特雷诺指数就可以作为衡量绩效表现的恰当指标加以应用。 ( )

【正确答案】 对

【答案解析】 题干表述正确。

130. 信息比率较低的基金其表现要好于信息比率较大的基金。 ( )

【正确答案】 错

【答案解析】 信息比率较大的基金其表现要好于信息比率较低的基金。

131. 一般情况下,对个人投资者而言,个人的风险偏好是影响资产配置的最主要因素。 ( )

【正确答案】 错

【答案解析】 一般情况下,对个人投资者而言,个人的生命周期是影响资产配置的最主要因素。

132. 行为金融理论认为,所有人(不包括专家在内)都会受制于心理偏差的影响,因此机构投资者包括基金经理也可能变得非理性。 ( )

【正确答案】 错

【答案解析】 行为金融理论认为,所有人包括专家在内都会受制于心理偏差的影响,因此机构投资者包括基金经理也可能变得非理性。

133. 表现好的基金表明基金经理在投资上有较高的投资技巧。 ( )

【正确答案】 错

【答案解析】 基金的投资表现实际上反映了投资技巧与投资运气的综合影响。绩效表现好的基金可能是高超的投资技巧使然,也可能是运气使然。

134. 基金管理公司必须由具备条件的非金融机构作为主要股东。 ( )

【正确答案】 错

【答案解析】 基金管理公司必须由具备条件的金融机构作为主要股东。

135. 风险准备金主要用于赔偿因公司违法违规、违反基金合同、技术保障、操作失误等给基金财产或基金份额持有人造成的损失。 ( )

【正确答案】 对

【答案解析】 风险准备金主要用于赔偿因公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作失误等给基金财产或基金份额持有人造成的损失,该制度已成为保护基金份额持有人利益的重要措施。

136. 本期利润是目前较为合理的评价基金业绩表现的指标。 ( )

【正确答案】 错

【答案解析】 目前较为合理的评价基金业绩表现的指标是本期基金份额净值增长指标,而不是本期利润。

137. 目前,基金信息披露法规要求,当偏离达到一定程度时,货币市场基金应刊登偏离度信息。 ( )

【正确答案】 对

【答案解析】 目前,基金信息披露法规要求,当偏离达到一定程度时,货币市场基金应刊登偏离度信息。

138. 基金在银行间债券市场发生债券现货买卖、回购业务时,基金管理公司将该笔业务的成交通知单加盖公司业务章后发送基金托管人。 ( )

【正确答案】 对

【答案解析】 基金在银行间债券市场发生债券现货买卖、回购业务时,

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