企业所得税汇算清缴实务培训

现代社会，不断变化的世界经济格局、纷繁复杂的商业经营模式、巨大的市场经济压力和税务部门的“互联网+”的税务征管方式，特别是推进“放管服”后，税务系统发布的一系列简政放权的便民措施，纳税人在获取很多自主权的同时，也遭遇到了税务风险雷区。风险贯穿于企业经营决策、战略规划、日常经营等各个环节，每一个环节出现微小的问题都可能引发较大的税收法律风险，给企业带来巨大的经济和声誉损失。因此，以风险的防控永远优于应对为前提，加强税收风险管理，建立良好的风险内控流程已是大型企业的当务之急。

本次课程主要从有关企业所得税政策解析、纳税申报表变化及企业所得税汇算清缴难点疑点处理，使企业既实现节税目标又能合理做好风险防控，做好企业所得税汇算清缴。

模块一  企业所得税政策盘点

一、疫情优惠政策

二、固定资产一次性税前扣除

三、研发费用加计扣除 

模块二  企业所得税汇算清缴涉税风险及应对

一、收入事项涉税风险与证据链管理

1、未按权责发生制确认收入检查要点

2、销售折扣折让、销售退回处理

3、视同销售风险事项管理

4、买一赠一风险事项管理

5、政府补助收入的事项管理

6、企业的其他收入管理

二、扣除业务涉税风险与证据链管理

1、企业成本核算税前扣除

2、工资税前扣除处理

3、职工福利费税前扣除处理

4、职工教育经费扣除的处理

5、开办费税前列支处理

6、利息费用扣除管理

7、公益性捐赠支出扣除处理

8、广告费业务宣传费扣除处理

9、母子公司管理费和服务费处理

10、手续费及佣金扣除处理

11、购物卡扣除的处理

12、其他费用税前扣除处理

13、税前扣除凭证的管理

14、跨期费用扣除管理要点

15、企业亏损的弥补处理

三、资产类涉税风险与证据链管理

1、固定资产后续支出税务处理

2、资产损失税前扣除管理

四、优惠类风险与证据链管理

1、残疾人员工资加计扣除不符合税法规定的风险

2、固定资产加速折旧不符合税法规定的风险

3、不符合条件的投资收益作为免税收入的风险

五、企业重点业务事项涉税风险与证据链管理

1、企业政策性搬迁业务财税处理要点分析

2、企业股权转让业务税务处理要点分析

3、企业理财产品税务处理要点分析

4、合伙企业与合伙人税收问题要点分析 

模块三  互动问答