企业所得税汇算清缴填报技巧培训

年年岁岁表相似，岁岁年年意不同。汇算清缴每年都是一次大考，一旦填报错误或失误，可能会给企业带来不必要风险或损失！随着国家政策不断调整与更新，怎样迅速掌握新政策并熟悉填报技巧，躲开风险预警那些坑？哪些事项是税局重点关注数据？如何利用汇算清缴时机做**的税收安排？大数据严控下，企业及财务人员如何自保？本课程为你解惑。

第 一 讲  汇算清缴新 政策

一、新政对企业有哪些影响？

1.政策出台背景及目的是啥？

2.哪些行业会受影响？

二、如何高效学习新政策？

1.政策怎么学？

2.如何利用新政进行税收策划安排？

1)如何让政策为企业所用？（实操案例）

第二讲  汇算清缴报表变化情况

一、报表总体涉及哪些变化？

二、变化点对企业有哪些影响？企业如何应对？

三、关账前注意哪些关键点？

四、您还在公私户随意互转？

五、公私账户重点管控下，企业如何应对？

第三讲  具体报表填报实务、预警风险点与实战应对

1、小型微利企业汇算清缴如何填报？

2、《收入、成本费用报表》哪些栏次易引起税局预警？结合实际案例分析

3、异常发票能否在企业所得税前扣除？具体有哪些规定？怎么样与税局沟通？

4、虚开发票企业及相关人员应承担什么样责任？

5、财务人员如何做好自我保护？

6、先开票后交易是否为虚开？

7、三流不一致是否涉及虚开？

8、《纳税调整表》哪些栏次是风险点？

9、跨期发票调整及处理技巧（不用处理方式，节税金额不同）

10、资产损失填报关注哪些？“非正常损失”在增值税、企业所得税规定大不同，稍微不慎就吃亏！（案例）

11、关联企业间借款有哪些风险？

12、无偿借款、有偿借款、股东借款、员工借款注意哪些点？

第四讲  汇算清缴过后，如何应对风险评估

1、汇算清缴申报完毕财务**了？

2、留存备查的资料可以不用管？

3、抽查机制有哪些？

4、如何做到不被抽查？

5、出现异常指标，财务人员如何应对？（实际案例）

6、注意！税局让做这几项异常指标说明不用怕！

第五讲  汇算清缴后期事项

一、因失误填错报表，如何补救？

1.  该享受优惠忘记享受了，如何补救？（实际案例技巧问题）

二、补交企业所得税如何做账务处理？

1.  补交汇算年度所得税怎么账务处理？

2.  补交以前年度企业所得税如何处理？

三、汇算清缴后跨取得发票如何做财税处理？

1.  取得以前年度发票，怎么处理？

2.  取得汇算清缴当年度发票，有几种情况？怎么处理？

第六讲  汇算清缴热点问题汇总

一、日常误区问题

二、多交冤枉税问题

三、其他问题