2024预算分析培训

企业全面预算管理的重要性已经不言而喻，它已成为企业管理中必不可少的工具。

然而，如今许多经营者将预算管理变成了一个纯粹的数字游戏，简单地设定目标，将目标分解到月度，并认为这样就完成了预算。

但是，没有相应行动计划的预算就像在沙滩上建立的城堡，无法抵御任何风雨的袭击。全面预算不仅仅是一堆数字，而是一系列管理过程，包括目标制定、计划、执行、控制、分析和考核等等。它是将企业绩效管理与战略执行力有机结合的系统管理工具，也是优化和提升战略执行能力以及综合管理水平的常见且核心的工作。通 过严格实施全面预算管理，可以有效降低支出并提升企业利润，这是每个企业都非常关注的重大问题。

本课程将通过理论讲解、实践操作和模拟演练，并结合国内具体案例分析，使学员更直观、更生动、更易接受地学习和掌握以下问题：如何合理拟定企业预算目标、制定实现目标的行动计划，并根据企业自身状况设计控制要点，确保预算得到有效实施。

1、理清对全面预算的认识与功能定位。

2、掌握年度目标实现的关键，制定实现目标的行动计划。

3、掌握全面预算管理的重点和难点,为实施预算控制奠定基础。

4、增强对预算编制和过程控制的技巧,掌握预算管理和控制的实际操作。

5、促进企业各阶层协同反应能力，提升企业整体利益。

第 一 章：预算是对战略和计划的数字解码

第 一 节：管理者升维成经营者，企业家从经营者回归投资者

第 二 节：经营闭环：战略—计划—预算—绩效

第 三 节：战略解码：从战略设计图到经营作战图

第 四 节：传统预算的典型误区

第 二 章：预算的底层逻辑：站在资本的维度看经营

第 一 节：站在资本的维度看经营

第 二 节：重新定义预算目标：股东价值增长才是商业最根本的逻辑

第 三 节：预算管理模型

第 四 节：全面预算系统三个特征

第 三 章：预算组织的模型

第 一 节：预算组织的模型

第 二 节：预算编制程序

第 三 节：分工逻辑：业务预算要覆盖内部价值链

第 四 节：预算重点结合企业的生命周期

第 四 章：盈利预算

第 一 节：企业的“面子”：利润表是经理人的成绩单

第 二 节：销售预算：一切重新想象

第 三 节：生产预算：结合产品生命周期

第 四 节：采购预算：采用弹性预算法

第 五 节：费税预算：消灭混合成本

第 六 节：经营决策的关键指标：边际贡献率

第 七 节：多维盈亏平衡点：人人都是经营者

第 五 章：效率预算

第 一 节：企业的“底子”：资产负债表是企业的家底

第 二 节：效率决定赚钱的速度

第 三 节：应收账款预算：三步法

第 四 节：存货预算：四类三目标

第 五 节：应付账款预算：三步法

第 六 节：资本支出预算：两个维度

第 六 章：杠杆预算

第 一 节：企业的“里子”：现金流量表是企业的血液系统

第 二 节：杠杆：控得好是天使，控不好是魔鬼

第 三 节：现金流量看健康，生命周期定决策

第 四 节：企业负债率的制定策略：企业生命周期

第 五 节：警惕“自杀式”投资陷阱：短债长投

第 六 节：类金融创新：三种零成本融资策略

第 七 节：现金流预算：间接法

第 七 章：从资本角度：业务预算到财务预算

第 一 节：平衡财务预算

第 二 节：平衡ROE预算

第 八 章：预算的全员管理

第 一 节：预算是定规则而不是上枷锁

第 二 节：做全员目标管理

第 三 节：预算管控的方针和指标

第 四 节：预算的闭环管理：每月报告并改善经营管理

第 五 节：预算报告：分析达标的“进度条”

第 六 节：不要用正确的方法做出错误的决策

第 七 节：偏差率才是真正检验预算成败的生死线：每年评估并管控预算偏差率

第 八 节：奖励预算准确率：评估积分榜

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