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太仓注会培训好不好_太仓会计培训

来源:中华网考试编辑:风信子发布时间:2018-11-01
太仓注会培训好不好

企业文化

新科使命

立足于3个方面——提升社会就业人群整体文化层次、帮助企事业单位员工培训职业技能、协助家长学校解决孩子综合性教育问题。

新科精神

执行、服务、合作、创新

新科办学宗旨

让学生轻松学习、快乐学习、高效学习!

新科愿景

“新科教育,一所没有围墙的学校”。我们立志于把新科教育真正做成一所开放、包容,对学生有助有益的综合型教育产品提供商。

新科产品开发宗旨

通过坚持不断的研发,开发各种教研产品和工具,提高师资水平,让所有在新科教育学习的学生,都可以轻松学习、快乐学习、高效学习,学有所获、学有所成。

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【工作在新科】

新科希望提供员工一个舒适和健康的工作环境,同时也希望大家像爱护自己的家一样爱护公司。我们没有森严的等级,崇尚“三人行,必有我师焉”的理念,每一位员工都是平等的,每一位同事都可以是自己的老师
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财会英才晋升班

培训内容

考证模块《会计基础》《财经法规与会计职业道德》《初级会计电算化》


技能模块

《基础会计》

1、理论篇:会计的特点、职能与对象、企业的经济业务、会计机构的设置、会计要素及会计平衡公式、账户和复式记账、填制并审核会计凭证、登记会计账簿;

2、核算篇:主要经济业务的核算、财产清查;

3、综合篇:财务处理程序、编制财务会计报告。

《出纳实务》

基础技能、现金业务、银行账户、银行结算业务、月末及其他业务

《手工全盘账》

1、新公司期初建账、筹备及开业账务处理、企业全盘核算

2、具体业务财务核算要点、业务流程及进行账务处理

3、填制会计凭证、登记会计账簿及编制会计报表、装订会计资料。

4、手工全盘账实训(一)(二)

《财务软件》

1、电算化与手工账的差异;

2、初始建账、日常处理、月末处理及报表生成全套电算化操作流程;

3、账务处理系统、固定资产、工资管理、报表与分析等模块的使用方法等;

4、用友或金蝶软件的安装和卸载。


提升模块

《工业会计实务》

1、了解工业/商业企业特性、业务流程与各项财务制度;工业/商业企业会计岗位职责与入职须知;

2、工业/商业创立初期如何进行设立、变更,应注意哪些问题,有怎样的政策扶持,申办开业手续如何办理,创建初期如何进行会计处理;

3、工业/商业企业的全盘核算;

4、企业成本控制:运用真实的企业案例介绍企业在仓储、采购、研发、销售、物流等环节能够采取的成本控制手段,重点讲解多步骤生产企业及订单式生产企业的成本核算与账务处理。

《纳税实务》

能力一:税务登记管理实务:税务登记及后续管理,一般纳税人资格认定

能力二:发票管理实务:发票领购、使用与缴销

能力三:纳税实务:增值税、企业所得税、营业税、附加税、个人所得税、印花税、房产税及土地使用税

能力四:报表报送实务:外部报表报送、内部报表报送

能力五:营改增纳税实务:营改增的选与办、营改增的算与报、营改增特殊业务

纳税申报实训:地税、国税手工和网上申报全套

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备用金的预借和报销流程怎样?
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备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

备用金(petty cash) 应指定专人负责管理,按照规定用途使用,不得转借给他

人或挪作他用。预支备作差旅费、零星采购等用的备用金,一般按估计需用数额领取,支用后一次报销,多退少补。前账未清,不得继续预支。对于零星开支用的备用金,可实行定额备用金制度,即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取,支用后按规定手续报销,补足原定额。实行定额备用金制度的单位,备用金领用部门支用备用金后,应根据各种费用凭证编制费用明细表,定期向财会部门报销,领回所支用的备用金。对于预支的备用金,拨付时可记入“备用金”(或“其他应收款”)科目的借方;报销和收回余款时记入该科目的贷方。在实行定额备用金制度的单位,除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外,日常支用报销补足定额时,都无须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

(1)备用金的领用

单位内部各部门或工作人员因零星开支、零星采购等需要领田备用金,一般应由经办人填写借款凭证。借款凭证一式三联,**联为付款凭证,财务部门作为记账依据;第二联为结算凭证,借款期间由员留存,报销时作为核对依据,报销后随同报销单据作为记账凭证的附件;第三联交借款人保存,报销时由出纳员签字旨作为借款结算及交回借款的收据。经办人在填写借款凭证时,应当如实认真地填写借款事由、金额和借款日期并签名,送有关领导审批后根据借款凭证编制现金付款记账凭证。

对于企业来说,借用备用金的现金付款凭证,其贷方科目自然为“库存现金”科目,借方科目则为“其他应收款——备用金”科目;对于预算单位,借用备用金的,其贷方科目自然为“经费现金”或“库存现金”科目,借方科目则为“暂付款”科目。出纳员根据现金付款凭证付给现金(或现金支票)。

【例】某公司销售科领借备用金400元,作零星采购和开支使用,经办人为××。××在领用备用金时,应按规定填制借款凭证,有关人员编制现金付款记账凭证,出纳员根据现金付款凭证支付现金(或现金支票),其分录为:

借:其他应收款——备用金 400

贷:库存现金 400

(2)备用金的报销

备用金可以分为定额备用金和非定额备用金两种。

定额备用金的核算如下:

所谓定额备用金是指单位对经常使用备用金的内部各部门或工作人员根据其零星开支、零星采购等的实际需要而核定一个现金数额,并保证其经常保持核定的数额。实行定额备用金制度,使用定额备用金的部门或工作人员应按核定的定额填写借款凭证,一次性领出全部定额现金,用后凭发票等有关凭证报销,出纳员将报销金额补充原定额,从而保证该部门或工作人员经常保持核定的现金定额。

有关部门或工作人员报销时,应编制现金付款记账凭证,其贷方科目自然为现金,借方为相应科目。出纳员应将报销的金额用现金补给报销的部门或工作人员。这样报销后有关部门或工作人员手中的现金又达到核定的限额。

【例】某商店供应科使用定额备用金,定额为1200元。5月14日用现金购买商品800元,其备用金只剩下400元,次日到财务科报销,出纳员补给现金800元,这样供应科的备用金又达到了1200元。

不同的单位,其内部各部门或工作人员使用备用金的业务性质不同,的规定也不同,因而在报销备用金时,其编制的现金付款凭证的借方科目有很大的差别。

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