公司拟上市培训班

企业上市培训课程将带您深入了解IPO市场的新趋势和相关政策，并学习成功的模式。在这里，我们将不仅帮助您揭示为什么企业的IPO会被否决的原因，还将探索IPO产业链背后神秘的潜规则。通 过系统性的课程安排，我们将巩固您在企业IPO操作流程、财务、法律、涉税等方面的准备与管理能力，从而助力您的企业成功上市。

●了解中国多层次资本市场体系

●掌握上市的基础知识

●掌握主板、科创板、创业板、北交所、新三板和海外资本市场的上市要求、发行上市的程序、时间节点

●掌握企业进入资本市场前需要调整和规范的主要事项

●掌握企业启动上市前的税务筹划

●掌握企业上市后的资本运作与市值管理

模块一、进入资本市场重点关注的财务问题

一、多层次资本市场体系详解

二、A股发行上市条件

三、2020年以来A股IPO中介机构收费水平

四、IPO上市前面临的十大财务问题

1.战略规划与资本规划问题

2.持续盈利问题

3.独立性与关联交易问题

4.关联方资金占用问题

5.公司治理问题

6.同业竞争问题

7.资金需求问题、关键人员个人银行卡资金流水问题、第三方回款问题。

8.内部控制问题

9.股权瑕疵问题

10.信息披露问题

总结：IPO重点关注的财务问题—财务的三条红线。

总结：IPO重点关注的法律问题。

模块二、IPO审核程序与被否之财务原因分析

一、证监会发审委审核的七个方面

IPO审核的主要环节：受理、预先披露、反馈会、预先披露更新、初审会、发审会、封卷、核准发行。

案例：正在排队IPO的家居企业。

二、因为“会计核算不规范”被否

1.收入核算不规范。

案例：上海尤安建筑设计股份有限公司申请创业板上市，发审委问题。

2.研发费用资本化是否太激进？—利用研发费用资本化调整利润。

案例：特宝生物科创板问询问题。

3.资金流水的合规性。

4.会计政策、会计估计变更及重大会计差错。

三、因成长性欠缺、利润率增长不足被否

审批核心：IPO公司必须是一桩好生意。

四、因税务问题被否

1.纳税申报是否及时，征收方式是否合规，是否完整纳税，避税行为是否规范，是否因纳税问题收到税收征管部门的处罚。

2.补缴税款之后能否被认定为依法纳税。

3.分、子公司纳税情况问题。

4.改制时以净资产折合股本，自然人股东需要缴纳个人所得税。

五、因重大财务风险被否

证监会颁布的主板和创业板发行上市管理办法作出禁止性规定，以控制财务风险。

六、因为上市前存在严重依赖问题被否

七、因为毛利率不真实被否

案例：台海核电。

八、因为“太有钱”被否

案例：新三板摘牌的孩子王儿童用品股份有限公司准备转板创业板。

九、因为“现金流量问题”被否

十、因为“资产质量不高”被否