企业预算管理作为舶来品,在国内发展短短数十年。我们国内企业该如何从外资企业中取其精华去其糟粕?
本次课程将运用世界500强外资企业的真实预算案例,为大家展示预算管理的关键要点,同时解析国内上市公司从零开始建立预算的全过程。我们将分析预算管理中的痛点,真正解决预算执行难的根本问题,为企业管理打下坚实的基础。通 过充分发挥预算管理在企业经营发展和转型升级过程中的作用,为企业增值提供有力支持,让公司战略得到有效实施。
1、什么是预算?为什么需要预算?预算能帮我们干什么
2、谁需要预算?谁来做预算?怎样才能做好预算工作?
3、怎样用预算管理企业?预算能考核企业业绩吗?
4、怎么召开预算编制会议?
5、怎样做预算分析?
6、超了预算怎么办?怎样让预算得到有效执行?
7、国内外公司编制预算的做法
第 一 部分:基于战略的全面预算管理框架体系
1、企业战略落地需要建立预算管控系统
2、全面预算管理体系“上承战略,中融计划、下接绩效”
3、全面预算管理五大功能
4、从企业目标到预算编制的三个步骤
5、全面预算管理体系中的组织与分工
6、全面预算编制内容
7、预算编制方法
8、预算编制逻辑
9、预算编制前的六项准备工作
10、全面预算管理四个阶段的重要会议
第二部分:全面预算编制实务
1、 销售预算编制实务
2、生产预算编制实务
3、采购预算编制实务
4、费用预算编制实务
5、投资预算编制实务
6、财务预算编制实务
7、预算汇总与评审
第三部分:全面预算执行过程控制与反馈
1、 预算控制常用形式
2、选择预算控制模式的考量因素
3、预算执行四大保障
4、预算重点业务控制
5、预算资金控制
6、信息反馈控制
7、预警机制控制
8、预算调整与追加控制
9、预算意外状况应对策略
第四部分:全面预算差异分析与滚动调整
1、预算差异分析程序
2、预算差异分析分工
3、预算差异分析重点科目
4、预算分析报告内容
5、预算差异分析改善的五个步骤
6、预算滚动调整四个步骤
第五部分:全面预算考评与奖惩
1、预算绩效考核整体框架
2、制定关键绩效指标体系
3、制定激励计划
4、执行预算绩效考核计划
5、实施预算绩效奖惩
6、预算绩效与绩效考核关系
企业预算管理重点是“方向”而不是“数字”。如果把预算当成数字的话,比如明年费用预算不超过100万,那么明年年末就会出现两种情况:上半年花钱多的,下半年要勒紧腰带;花钱少的,年末就会突击花钱。这种情况在企业中非常普遍,那么这100万就没什么意义了,反而会弄得大家很狼狈。预算不是数字,意思是说,不要盯住数字本身,要盯住你的目标。
企业从事预算管理,不是为了预算而预算,也不是玩数字游戏,而是为了有效地管理控制。在预算管理执行过程中,要避免企业经营活动始终围绕预算目标,而忽视企业战略目标。
Copyright © 2006-2018 kaoshi.china.com