今年即将过去,明年扑面而来!做好明年年度的经营计划与预算,对明年的管理和业绩至关重要;经济形势风云变幻,经济环境竞争加剧;如何在加剧的竞争中保持优势,如何制定可行的经营目标和预算,对企业的发展,十分关键;企业经营是着重抓效益。每个企业都要以蕞少的费用,争取创造蕞多的利润。企业的年度经营目标和预算如何做,是企业经营面临的重要课题,是企业家和高层管理人员的必修课。
1、当你觉得过去的一年好忙,但回头一看,却不知道自己忙了什么的时候?
2、当你发现过去的一年中,做了大量根本就没想做的事情,分散了我们大量精力的时候?
3、当你遇到重大事件,却不知道以什么为决策依据的时候?
第一讲:年度经营计划制定的历史数据分析
一、如何读懂财务报表
1. 三大财务报表
1)资产负债表各项内容及相关分析
2)利润表各项内容及相关分析
3)现金流量表各项内容及相关分析
4)三大报表之间的勾稽关系
2. 财务经营信息六大指标
1)盈利性指标
2)安全性指标
3)流动性指标
4)生产性指标
5)成长性指标
6)现金流指标
三、财务经营分析
系统理论:管理人员和财务人员如何运用数据进行分析?
1. 财务指标分析四大法
1)趋势分析法
2)对比分析法
3)比率分析法
4)雷达图分析法
2. 财务经营分析的四大法
1)5WH2法
2)5WHY法
3)鱼骨图法
4)决策树法
3. 财务分析与业务分析的关系:业财融合情况
案例:某上市公司财报分析报告
第二讲:财务与经营盈利系统
研讨:企业如何盈利?
一、三大杠杆——融合实现企业盈利系统
1. 经营杠杆
2. 财务杠杆
3. 市场杠杆
分析:企业实现盈利的魔方
二、如何评价公司经营者的业绩
案例:比武招亲,谁的赚钱能力强?
1. 经济增加值的概念及计算公式
2. 经济增加值的意义
第三讲:企业战略及经营目标制定
实战研讨:企业经营计划源于哪里?
1. 如何让企业战略落地
系统理论:企业战略和竞争分析的八大方法
案例:竞争分析方法应用
系统理论:什么的经营目标才是有效可行的?
2. 平衡计分卡
1)平衡计分卡与战略地图
2)经营目标和KPI是如何有效制定的?
案例:某电力公司的战略地图和KPI制定
第四讲:企业全面预算与绩效管理
实战研讨:企业预算的作用何在?
研讨:三种预算方法,是否正确?
一、全面预算管理的认知
二、企业全面预算如何编制
1. 全面预算包括的内容
实战研讨:出现预算编制时公司与部门博弈现象,如何处理?
2. 价值型预算指标的制定
3. 预算目标编制方法
4. 预算编制时应注意的前提条件
三、企业全面预算如何落实并得到有效执行?
1. 预算的组织保障和领导保障
2. 预算指标与经营计划、经营方案
3. 预算的执行管理
4. 预算执行情况分析
四、预算的考核及调整
1. 预算执行情况的考核
2. 预算工作的考核
3. 预算调整的前提条件和步骤
五、绩效管理
1. 预算与绩效管理的关系
2. 做好预算与绩效管理的结合
3. OKR卓越绩效管理与预算管理
实战研讨:做好全面预算管理的条件和保障措施?
1)做好全面预算的条件和保障措施
2)企业文化对于预算管理的意义
3)风控管理是预算有效实施的条件之一
案例:某集团做好全面预算管理、取得实效的经验
总结+答疑
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