天津年度预算计划培训

企业预算管理作为舶来品，在国内发展短短数十年。我们国内企业该如何从外资企业中取其精华去其糟粕？

本次课程将运用世界500强外资企业的真实预算案例，为大家展示预算管理的关键要点，同时解析国内上市公司从零开始建立预算的全过程。我们将分析预算管理中的痛点，真正解决预算执行难的根本问题，为企业管理打下坚实的基础。通 过充分发挥预算管理在企业经营发展和转型升级过程中的作用，为企业增值提供有力支持，让公司战略得到有效实施。

●了解企业经营计划与全面预算管理误区解析。

●学习企业管理框架体系从而理解企业经营计划、预算与企业战略及业绩的关联性。

●理解企业经营计划的“精髓”及其对预算质量的重要影响。

●理解全面预算管理的核心思想，建立预算管理思维，找到适合自身的预算管控方法。

●通过案例分享，掌握全面预算管理方法与工具，提高预算管理质量，为企业价值创造助力。

第 一 讲：全面预算管理概述

案例导入：你所认为的全面预算

1、全面预算的概念

2、全面预算的作用与必要性

3、全面预算失败的常见原因

案例分析：生活中的全面预算

第二讲：全面预算管理体系之架构目标

一、全面预算管理的组织架构

1、预算组织架构的组成

2、预算组织架构的职责

课程互动：绘制全面预算编制线路图

二、全面预算的目标

1、预算目标确定的影响因素

2、企业不同发展阶段的预算目标

3、预算目标的分解

4、预算目标的博弈

案例分析：如何解决预算目标分解中的博弈问题

第三讲：全面预算管理体系之全面预算编制

一、预算编制的主要内容

二、预算编制的逻辑与流程

三、工作计划的编制

四、工作计划质询会

五、预算编制的方法

方法一：增量预算

方法二：零基预算

方法三：弹性预算

方法四：滚动预算（小调整）

案例分析：零基预算在预算编制中的应用

案例分析：滚动预算在预算编制中的应用

六、预算编制的十项必需准备工作

七、预算编制的部门分工

八、关键预算的编制方法

1、收入预算的编制

2、生产/服务成本预算的编制

3、费用预算

九、财务预算的平衡

1、财务部门在预算编制中的独特作用

2、预算平衡的方法

3、资金预算

第四讲：全面预算管理体系之全面预算的控制

一、PDCA管理循环

二、预算的执行控制

1、预算控制的两个着力点

2、关键预算控制的手段

3、现金预算控制的手段

4、预算外程序的设立

讨论：如何防止突击花钱

三、预算的分析

1、预算的差异

2、预算差异的分析方法

案例分析：生产过程中的预算差异分析

案例分析：经营结果中的预算差异分析

四、预算的反馈

1、定期召开预算分析会议

2、定制预算报告制度

3、定期组织预算审计

五、预算的调整

1、预算调整的原则

2、预算调整的前提

3、预算调整的权限

4、预算调整的前提

六、全面预算的考评

1、预算考评与KPI指标

2、预算的考核

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