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第 一节：2016年税务稽查形势分析与税务稽查的分类及性质判定

一．税务稽查的分类及性质判定

二．税务稽查选案的指标分析及事前控制稽查风险技巧

1．网络“爬虫”技术引入涉税信息的采集情况介绍

2．稽查选案的指标分析重要的指标分析

三．税务稽查的内部流程及2016年稽查方法变化

第二节：增值税税务稽查重点分析

一．销项税额税务稽查要点：

1．房地产开发企业预收款的税务稽查风险到底在哪里？

2．房地产公司销售不动产纳税义务发生时间到底是什么时候？

什么时候必须销项减进啊？

3．销售额的确定的一般规定与特殊规定税务稽查风险

4．混合销售与兼营的税务稽查风险

5．全额开票，差额计税是什么意思？房地产企业土地价款的差额扣除的发 票开

具、申报与会计处理技巧

6．房地产企业销售额冲减土地价款的税务稽查风险

7．营改增后对企业资本运作的影响分析，对外投资要视同销售了，企业应如何筹划？如何避免税务稽查风险？

二．进项税额与发 票报销税务处理要点：

1．哪些发 票可以进项抵扣？

2．不得抵扣进项的十四种情形与会计处理

3．为什么以后必须定点加油？**旅游公司举办会议到底能不能抵扣？

4．不动产分2年抵扣与进项税额的转出与转入的会计处理

5．营改增后，企业还能贷 款买设备吗？如果不能，变通的方法在哪里？

6．为什么说房地产企业自己买水泥，然后委托混凝土公司加工的所谓筹划面临极大的税务稽查风险？混凝土公司正确的筹划方向是什么？

7．一个老项目的自持物业，本来可以简易计税，现在领导说先一般计税，等进项税用完了，再简易计税。领导的思路有税务稽查风险吗？

三．房地产业虚开发 票的风险规避

1．材料采购“货物流、发 票流、资金流”三流统一有什么新的规定？善意取得虚开的增值税专用发 票税务局是如何判断的？善意取得虚开的增值税专用发 票以前不能抵扣增值税进项的规定还有效吗？善意取得虚开的增值税专用发 票在企业所得税到底能不能税前扣除？

2．房地产业营改增的正确税收筹划方向与无效筹划的补救措施

⑴ 为什么说房地产业拿到3%的建筑发 票和11%建筑发 票的效果其实是一样的？

⑵ 房地产业与建筑企业两种双赢的方式是什么？

⑶ 房地产业采取甲供水泥，然后委托混凝土加工的筹划思路可行吗？如果不可

行，正确的筹划思路是什么？

3．房地产业采取甲供材，又逼建筑公司开11%的增值税专用发 票的可能后果分析

⑴ 什么是票货分离？为什么说票货分离是死路一条？什么是变票？为什么说变票是死路一条？

⑵ 建筑公司先虚增进项，然后又开增值税专用发 票给房地产公司，房地产公司可以根据国家税务总局2014年39号公告进行抵扣吗？

4．公司的老板经常虚开发 票，企业财务人员应该学会如何保护自己？

第三节：企业所得税申报技巧

一．房地产业收入的确认会计与税法的大差异分析房地产企业所得税填表技

巧演示。

二．前几年，央视说房地产企业拖欠巨额土地增值税到底是怎么回事？新房

地产企业企业计提土地增值税败诉案例分析。

三．房地产企业的毛利要达到多少才用交土地增值税？

四．房地产企业所得税三种所谓的退税情形分析

五．买房返现金、买房送装修、买房送车位的税务风险分析

六．建筑安装工程费：汇算清缴结束后还没有取得发 票如何处理？建筑安装工程

费可按合同总金额的10％来预提 如何理解才是正确的？汇算清缴结束后才

取得的发 票如何处理？

七．税务机关对公共配套设施费的把握原则是？会所的成本为什么经常被纳税

调增？

八．开发间接费：国税发[2009]31号与《企业产品成本核算制度（试行）》的通

知财会[2013]17号关于开发间接费的表述有什么不一样？

九．计税成本核算的7个步骤重点讲解与案例分析

第四节：讲师现场预留时间与学员现场互动交流答疑解惑